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补交上年所得税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
所得税汇算清缴补交17年的所得税怎么做分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
241楼
2023-05-31 17:41:59
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冰凌：回复张艳老师 借，利润分配贷，银行可以吗
2023-05-31 17:54:19
张艳老师：回复冰凌不建议这样做，还是规范账务处理的好。
2023-05-31 18:06:07
冰凌：回复张艳老师 好的
2023-05-31 18:32:36
张艳老师：回复冰凌祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2023-05-31 18:53:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
公司收到上年多交所得税会计分录应该怎么做，是小企业会计准则
你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；利润分配——未分配利润
242楼
2023-06-05 17:12:50
全部回复
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 资产负债表算出来的净利润比利润表里面的净利润多退回所得税的2倍 做了以后是这样
2023-06-05 17:25:28
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 为什么会这样
2023-06-05 17:47:09
聪明的小脑瓜子：回复邹老师 还有老师我用的利润分配来代替的未分配利润 能不能这样勒
2023-06-05 18:14:55
邹老师：回复聪明的小脑瓜子你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-06-05 18:28:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ katlyn 发表的提问：
企业所得税年报交的企业所得税计入什么会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
243楼
2023-06-05 17:21:03
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katlyn：回复邹老师 为什么要计入以前年度损益调整？第3笔是因为交了企业所得税之后要调整帐上的数字，调节好利润么
2023-06-05 17:36:45
邹老师：回复katlyn你好，因为是跨年度的损益科目，就需要通过以前年度损益调整科目核算的 第三笔是把之前计提的所得税结转到利润分配——未分配利润
2023-06-05 17:54:14
王娟老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
最近补了2019年的收入，交的增值税附加税所得税和滞纳金，如何做会计分录
你好 滞纳金走营业外支出 其他走以前年度损益调整
244楼
2023-06-05 17:32:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 爱笑的大碗 发表的提问：
公司补交2019年和2020年的企业所得税应该如何做分录，公司适用小企业会计准则
你好 ；   借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 ； 借以前年度损益调整贷   应交税费-应交企业所得税 ； 借   利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整  
245楼
2023-06-06 16:29:08
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爱笑的大碗：回复meizi老师 小企业会计准则不是说没有以前年度损益调整科目吗
2023-06-06 16:50:49
meizi老师：回复爱笑的大碗你好 ；             借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 ； 借利润分配未分配利润贷      应交税费-应交企业所得税 ；  不小心看成了企业会计准则去了   
2023-06-06 17:14:03
爱笑的大碗：回复meizi老师 那这样是不是资产负债表和利润表的勾稽关系就不平了啊，这个有影响吗？
2023-06-06 17:33:21
meizi老师：回复爱笑的大碗是的。  这个本身就会有一个差异了。  因为你调整了； 除非你  期初   报表系统允许你改   ； 不然 不用管这个； 就记住差异即可  
2023-06-06 17:49:00
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 123 发表的提问：
汇算清缴后补缴企业所得税，怎么做会计分录合适。补交时借：利润分配-未分配利润-补交企业所得税 贷：应交税费-应交企业所得税； 实际支付时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。 还是在补交时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 ；实际缴纳时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 。 在下一年度需要对补交的所得税费用做纳税调整吗。
1、如果你们单位采用企业会计准则并且补缴的税款比较多，采用第一种方法，如果你们单位采用小企业会计准则用第二种方法。 2、下一年度不需要对补交的所得税费用做纳税调整。
246楼
2023-06-06 16:59:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
请问，弥补以前年度的企业亏损，会计分录怎么做？今年二季度本应需要交所得税，但是弥补了以前年度的亏损，7月份的会计分录怎么做？
你好，弥补以前年度的企业亏损，不需要特地做分录的 今年二季度，弥补了以前年度的亏损后还需要缴纳企业所得税吗？
247楼
2023-06-06 17:12:50
全部回复
紫雨：回复邹老师 不需要交企业所得税
2023-06-06 17:32:35
紫雨：回复邹老师 不做会计分录，那今年不会一直都是盈利吗？到三季度会不会再需要交税呢
2023-06-06 17:44:25
邹老师：回复紫雨你好，今年是盈利，但是弥补了之前亏损之后，资产负债表的期末未分配利润还是负数啊 如果亏损没有弥补完，就不需要缴纳企业所得税，亏损弥补完了就需要缴纳企业所得税了
2023-06-06 18:05:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 呦呦 发表的提问：
补缴上年度所得税分录怎么写
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
248楼
2023-06-06 17:32:59
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郭老师：回复呦呦借利润分配贷以前年度损益调整。
2023-06-06 17:50:12
呦呦：回复郭老师 最后结转利润分配二级科目写什么，未分配利润吗，然后以前年度损益调整用写二级科目吗
2023-06-06 18:15:50
郭老师：回复呦呦以前年度不需要二级科目利润分配二级科目是未分配利润。
2023-06-06 18:37:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 丽茶阁 发表的提问：
请问老师以前年度汇算清缴时需要补交所得税，补交的税款需要补一笔分录借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税，但是以前年度也没做这笔，现在需不需要补做这个分录，如果没做这会影响哪些报表或哪些数据对应不上呢？
做这个就可以的 做了之后报表勾稽关系不对
249楼
2023-06-07 16:47:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
税务让自查补交的增值税，企业所得税和附加税怎么做会计分录，我们用的是小企业会计准则，这个分录怎么做？这些都要计提嘛？补的是18，19.20年的
你好，你们是查出的什么原因？少做了收入吗？
250楼
2023-06-07 17:09:13
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ZHLING：回复郭老师 是的，补收入
2023-06-07 17:38:42
郭老师：回复ZHLING借银行存款 贷利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费、应交增值税销项 贷应交税费查补税款 借应交税费查补税款， 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷应交税费附加税企业所得税 借应交税费、附加税、企业所得税， 贷银行存款
2023-06-07 17:49:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Lewis Meng 发表的提问：
补交上年工会经费的会计分录是怎样的？
计入以前年度损益调整，减少企业的未分配利润
251楼
2023-06-07 17:32:59
全部回复
Lewis Meng：回复江老师 老师，请问具体的分录改怎么做？谢谢
2023-06-07 18:03:46
江老师：回复Lewis Meng一、 借：应交税费——应交工会经费 贷：银行存款 二、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交工会经费 三、 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-07 18:31:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 孙文 发表的提问：
老师19年补交18年企业所得税的分录怎么做，18年没计提
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
252楼
2023-06-19 16:16:32
全部回复
孙文：回复紫藤老师 老师我补交是5月交的交钱的分录做在了5月，我计提和调整分录能做在6月吗
2023-06-19 16:27:22
紫藤老师：回复孙文你好，可以的。分录正确即可
2023-06-19 16:45:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 话里人 发表的提问：
老师你好，我去年12月份忘记计提所得税了，今年一月份补提所得税会计分录是：借所得税费用，贷应交税费，这样做是不是不正确？
你好，应该用以前年度损益调整来做的，借以前年度损益调整贷，应交税费借利润分配贷以前年度损益调整。
253楼
2023-06-19 16:45:20
全部回复
话里人：回复郭老师 现在缴纳税费这笔分录已经做过了
2023-06-19 16:58:36
郭老师：回复话里人你好，你可以不用修改，这么做就行。
2023-06-19 17:25:18
话里人：回复郭老师 这样影响本年利润了呀，不用做修改吗
2023-06-19 17:37:31
郭老师：回复话里人可以不用修改，不影响你的利润总额，不影响以后交所得税。
2023-06-19 18:03:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 罗达 发表的提问：
所得税汇算清缴要补交去年所得税，怎么做分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
254楼
2023-06-19 17:14:58
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罗达：回复邹老师 老师你好，商贸企业，商品购进销出。具体的账务处理时 咋样的啊
2023-06-19 17:42:39
邹老师：回复罗达你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-06-19 18:07:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
255楼
2023-06-20 15:59:50
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