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补交上年所得税会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！国库退回上一会计年度交的所得税，企业收到应怎样做会计分录？
你好！这个要看是什么原因退的了。
271楼
2023-06-23 16:52:50
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孟祥海：回复宋生老师 2015年季度预交，汇算时亏损就给退回来了
2023-06-23 17:20:43
宋生老师：回复孟祥海退回多交所得税， 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-06-23 17:32:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 欣欣 发表的提问：
老师，您好！这个季度补缴上个季度已计提但未缴纳的企业所得税，怎么写分录？ 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税 借：所得税 贷：本年利润 这样对吗
你这个是红冲的吧
272楼
2023-06-23 16:59:59
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欣欣：回复郭老师 要用红笔写数字，其余一样对吗
2023-06-23 17:23:19
郭老师：回复欣欣蓝色的写就可以的
2023-06-23 17:45:29
欣欣：回复郭老师 那上面我写的分录是对的吗
2023-06-23 18:12:04
郭老师：回复欣欣分录是正确的，金额是正数
2023-06-23 18:39:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 云朵女郎 发表的提问：
2018年忘了计提企业所得税，2019年补计提，2019年交2018年10月～12月企业所得税1.7万元，但是审计报告上给出金额是应该交1.3万。这样的分录怎么做
你是企业会计准则还是小企业会计准则
273楼
2023-06-24 16:23:40
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云朵女郎：回复陈诗晗老师 小企业会计准则
2023-06-24 17:20:10
陈诗晗老师：回复云朵女郎小企业会计准则，你直接调整在当期 借：所得税费用1.3 贷：应交税费～所得税1.3
2023-06-24 17:43:51
云朵女郎：回复陈诗晗老师 那多出来的4千放在哪个科目
2023-06-24 18:01:51
陈诗晗老师：回复云朵女郎你没有计提，你直接按1.3计提就是了
2023-06-24 18:30:11
云朵女郎：回复陈诗晗老师 老师，在1月份已经交完1.7万，多出来的4000元，放在哪个科目
2023-06-24 18:41:01
陈诗晗老师：回复云朵女郎已经交了，那么这个是预缴，放在应交税费的借方科目里面，你汇算清缴时如果有差额在做调整
2023-06-24 19:09:33
云朵女郎：回复陈诗晗老师 补计提企业所得税～借:所得税费用1.3贷:应交税费1.3。实际交税时，借:应交税费1.7万贷:银行存款1.7万，事是这样吗？
2023-06-24 19:33:47
陈诗晗老师：回复云朵女郎是的。同学。汇算清缴时如果有差额再调整
2023-06-24 19:53:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
个体户和一般户汇算清缴，补交去年的所得税怎么做账，会计分录怎么写
借利润分配未分配利润，贷应交税费经营所得税， 借应交税费贷银行存款。
274楼
2023-06-24 16:37:49
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
在计提企业所得税时有上年的亏损弥补，年末在计提所得税时，应该怎么做分录
弥补亏损后的利润计提所得税。弥补亏损不用做分录
275楼
2023-06-24 16:56:59
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随遇而安：回复三宝老师 不用管上年的亏损是吗
2023-06-24 17:22:58
随遇而安：回复三宝老师 还有上季度交的所得税，也不用做账务处理是吗？直接计提实际要交的所得税税额是吗
2023-06-24 17:50:00
三宝老师：回复随遇而安弥补以前年度亏损，无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。如果转入后，该科目为贷方余额，则为弥补亏损后的留存收益。
2023-06-24 18:18:12
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
年汇算清缴补交所得税咋做分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
276楼
2023-06-25 15:25:09
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，您好，我想知道如果今年我们申报第二季度的所得税，补交2021年的所得税这个会计分录怎么写呀
这个可以计入当期所得税费用的
277楼
2023-06-25 15:46:24
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芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ 田 发表的提问：
2017年7.8月虚报了工资，现在要更正申报个税，和企业所得税，2017年10月季报的更正申报补缴的企业所得29000，扣款在2019年4月扣的，那企业所得的分录是补做在2019年?补计提借企业所得，贷应交税费–企业所得，借应交税费–企业所得，贷银行存款吗？补计提的分录是补在2017年，还是在2019年呢？
2019年哦
278楼
2023-06-25 16:12:38
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芳芳老师：回复田借以前年度损益调整 贷应交税费–企业所得
2023-06-25 16:43:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 浅笑 …慧 发表的提问：
老师.汇算清缴补交的所得税，分录做借所得税费用，贷应交税费，这个放本年还是上年，还是做借未分配利润，贷应交税费，改上年度的资产负债表
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 做到本年
279楼
2023-06-25 16:33:11
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浅笑 …慧：回复bamboo老师 那我需要改报表吗，直接做这个分录就不用管吗
2023-06-25 16:53:32
bamboo老师：回复浅笑 …慧不需要改报表 ，直接做这个分录就不用管了
2023-06-25 17:21:33
浅笑 …慧：回复bamboo老师 好，谢谢老师
2023-06-25 17:36:09
bamboo老师：回复浅笑 …慧不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-06-25 18:01:48
浅笑 …慧：回复bamboo老师 那这个利润分配和银行存款的起初数需要改吗
2023-06-25 18:18:11
bamboo老师：回复浅笑 …慧这个利润分配和银行存款的期初数不需要改
2023-06-25 18:43:59
浅笑 …慧：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-06-25 19:08:47
bamboo老师：回复浅笑 …慧不用谢 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-25 19:25:52
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 芳子8994 发表的提问：
2019年3月补计上一年度2018年12月份补计收入，属于汇算前更正的，不是不用做所得税纳税调整分录吗，为什么会计学堂里列出分录要做？？？？
汇算清缴前调整收入，需要调整所得税呀，清缴后不用。
280楼
2023-06-25 17:00:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 太阳 发表的提问：
今年补交2018年企业所得税分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
281楼
2023-06-26 16:05:58
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太阳：回复邹老师 对2019年所得税汇算清缴有没有影响，是不是2019年正常坐所得税汇算清缴
2023-06-26 16:30:28
邹老师：回复太阳你好，对2020年做2019年汇算清缴是没有影响的
2023-06-26 16:56:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 张张 发表的提问：
如果当年编制错误分录，涉及到损溢科目，会影响所得税，导致所得税少交。少交的那部分，可以下次补交？
你好，需要做以前年度汇算清缴的更正申报，补交税款
282楼
2023-06-26 16:11:31
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张张：回复邹老师 没那么复杂，上月做错的话，下次补交就好了吧
2023-06-26 16:29:22
邹老师：回复张张你好，所得税是有所属期，而不是之前错误，就可以在这个月补交的
2023-06-26 16:45:22
张张：回复邹老师 不是得等下次申报时候交吗
2023-06-26 17:03:44
邹老师：回复张张你好，是申报缴纳，但是有所属期，而不是所属期就是下个月的
2023-06-26 17:24:56
张张：回复邹老师 没明白您什么意思，所得税按季度缴纳的，在下个季度申报时候少交的交了可以吗
2023-06-26 17:54:05
邹老师：回复张张你好，不可以的 因为你税款不属于下个季度
2023-06-26 18:04:47
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 眯眯眼的高跟鞋 发表的提问：
补交上年度的房产税和滞纳金，怎么做会计分录
你好！ 借以前年度损益调整 营业外支出（滞纳金） 贷银行存款
283楼
2023-06-26 16:32:16
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问补计提2018年企业所得税800元，会计分录是怎样的？
你们用小企业会计准则还是企业会计准则
284楼
2023-06-26 16:48:00
全部回复
空镜子：回复maize老师 小企业会计准则
2023-06-26 16:59:29
maize老师：回复空镜子计提税款时借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-06-26 17:26:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
请问一下老师，上年度汇算清缴后，补提上年度的企业所得税会计分录怎么做？谢谢老师！
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
285楼
2023-06-26 16:53:59
全部回复
月下锄草：回复邹老师 谢谢老师的回答！如果不用以前年度损益调整，直接用所得税当期费用科目，有什么区别？
2023-06-26 17:27:32
邹老师：回复月下锄草你好，属于科目错误 只有当年计提当年的所得税，才可以通过所得税费用科目核算 跨年了就需要通过以前年度损益调整 科目来 计提的
2023-06-26 17:51:29
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