（1）①借：交易性金融资产—成本 120 　　 贷：银行存款 120 借：公允价值变动损益 20 　　贷：交易性金融资产—公允价值变动 20 借：其他权益工具投资—成本 800 　　贷：银行存款 800 借：其他权益工具投资—公允价值变动 200 　　　　贷：其他综合收益 200 ②借：资产减值损失 60 贷：无形资产减值准备 60 （2）应交所得税=(1000%2B20%2B60%2B100%2B100%2B1000-160%2B200)*25%=580万元；递延所得税资产=20*25%%2B60*25%%2B100*25%=45万元；递延所得税负债=200*25%-100*25%=25万元；所得税费用=580-45-100*25%=510万元。 借：所得税费用 510 递延所得税资产 45 其他综合收益 50 贷：应交税费-应交企业所得税 580 递延所得税负债 25

您好，补计提上年的企业所得税分录，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。补计提上年的银行手续费分录，借：财务费用-手续费（因为金额很小，不通过以前年度损益调整科目处理），贷；银行存款。

借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配 贷：以前年度损益调整

是税局查出需要你们缴纳还是你们自己补缴？

借以前年度损益调整 2910.29贷：应交税费—企业所得税 2910.29 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

你好 借记 利润分配-未分配利润 贷记 银行存款

借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整

你好： 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 营业外支出 贷：银行存款