您好， 计提时所得税 借：所得税 (金额不大时），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交企业所得税 计提增值税、 借：营业外支出或者营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-增值税检查调整 计提附加税时 借：营业税金及附加（金额不大），或者以前年度损益调整（金额大时） 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育附加费

工资的个税吗？还是个人生产经营所得

你好 借 利润分配-未分配利润  贷  应交税费-所得税   借 应交税费-所得税 贷 银行存款  

您好，需要补计提。1.补提第四季度企业所得税,其分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2.将以前年度损益调整帐户余额转入利润分配，其分录 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3.上交企业所得税其分录 借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款

你好，借以前年度损益调整，贷应交税费--应交所得税，银行存款

借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配。

你好，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

你好，同学。 借 所得税费用 贷 应交税费 退税相反分录

你好，本月交纳税，借应交税费-企业所得税 贷银行存款 然后不足部分 借所得税费用 贷应交税费-企业所得税

你好！ 借：应交税费_应交所得税 贷：营业外收入

是的 小企业会计准则 就在当年直接正常做 不要用未分配利润科目过度

同学， 你好，对的，你的分录正确。

这个分录是把你去年多计提的金额冲减。冲减后应交税费-所得税科目为借方余额，表示是多交的金额。 下个月产生税抵扣时只做计提的分录 借所得税费用贷应交税费-所得税