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交上年所得税的会计分录
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
代个人交纳的个人所得税会计分录
您好，借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
226楼
2023-05-29 16:50:28
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金智慧捷：回复微微老师 这样的话借方应交税费一直有余额
2023-05-29 17:09:44
金智慧捷：回复微微老师 业务是，个体给单位装修，个人代开发票，但个税是单位给交纳
2023-05-29 17:39:21
金智慧捷：回复微微老师 借营业外支出贷应交税费—个人所得税
2023-05-29 17:59:20
微微老师：回复金智慧捷 您好，是的，可以这样做的。
2023-05-29 18:14:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 月 发表的提问：
老师，退回多交的企业所得税，怎么做分录。上年度的企业所得税
你好 借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税
227楼
2023-05-29 17:17:49
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月：回复meizi老师 之前这样做的也是要这样做分录吗？
2023-05-29 17:39:20
meizi老师：回复月是的 你去年是自己计提了嘛 现在要冲 就要走这个分录冲
2023-05-29 17:59:53
月：回复meizi老师 去年的是，计提：借所得税费用，贷应交税费/企业所得税；缴纳：借应交税费/企业所得税，贷银行存款。今年退回多交的分录呢？
2023-05-29 18:29:02
meizi老师：回复月你好 分录就是上面我写的 因为你要冲个 不能直接在去冲所得税费用了 你要去冲年初利润了
2023-05-29 18:47:42
月：回复meizi老师 哦哦，好的
2023-05-29 19:16:25
meizi老师：回复月好的 希望能帮到你
2023-05-29 19:28:59
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
交季度所得税时，表上有个弥补以前年度亏损的金额，这个金额需要用做会计分录吗
你好，这个金额不用做会计分录的呢
228楼
2023-05-29 17:29:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 一三0四一 发表的提问：
老师，公司退回的以前年度交的企业所得税，怎么做会计分录
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
229楼
2023-05-29 17:47:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好！做2018年的汇算清缴会计分录时，没有以前年度损益调整科目了，那今年我公司又补交企业所得税6978.46元，请问这个补交的企业所得税的完整性会计分录怎么样录入？谢谢老师！
用利润分配代替 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
230楼
2023-05-30 17:01:56
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 紫韵宸琦 发表的提问：
老师，您好！上一年度没有计提企业所得税，本年度汇算清缴，会计分录是怎么写的，是这样吗？ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借:利润分配~未分配利润，贷:以前年度损益调整 借：应交税费-所得税，贷:银行存款
你好，是的，是这样处理的，
231楼
2023-05-30 17:18:40
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 小敏 发表的提问：
补交去年的企业所得税怎么做会计分录 用银行存款支付的
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
232楼
2023-05-30 17:44:59
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小敏：回复赵老师 只要是跨年的是不是都要做一笔这个啊老师 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-05-30 18:06:35
赵老师：回复小敏是的，跨年度的损益科目都通过以前年度损益调整这个科目。
2023-05-30 18:20:34
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
所得税汇算清缴金额：2019年计提所得税费用46328.70元，上交所得税费用46328.71元；所得税汇算清缴应交所得税25009.41元。账面多计提21319.29元。税局返还2019年度多缴所得税20271.94元。 综上所述：2020年度 调整分录如何编制？
您好，分录，借以前年度损益调整-20271.94贷应交税费应交企业所得税-20271.94，借银行存款20271.94借应交税费应交企业所得税-20271.94
233楼
2023-05-31 17:13:17
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唐羽：回复小林老师 应交所得税 还有余额呀？所得税2019年度也多计提了？您的分录都没反应出来
2023-05-31 17:38:29
小林老师：回复唐羽您好，借贷方相同，是没有余额的
2023-05-31 17:53:44
小林老师：回复唐羽您好，应交税费应交企业所得税借贷方相同，不影响余额
2023-05-31 18:08:42
唐羽：回复小林老师 您看看我给的条件，科目都没法平
2023-05-31 18:30:36
小林老师：回复唐羽您好，您的条件是冲回19年计提的所得税费用（以前年度损益调整），同时调整多计提和支付的应交税费应交企业所得税。
2023-05-31 18:42:27
小林老师：回复唐羽您好，您哪个科目没平。给您的分录汇总后是借以前年度损益调整（红字），借银行存款
2023-05-31 18:58:05
唐羽：回复小林老师 您可以把相关涉及分录调整指导我吗？
2023-05-31 19:22:37
小林老师：回复唐羽您好，您19年计提分录，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税，支付，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款。您相当于19年金额多了，现在把多余部分红字冲回。
2023-05-31 19:38:27
唐羽：回复小林老师 您给的首条分录红冲额是 多交税费返还款，不是多计提所得税费用
2023-05-31 19:55:54
小林老师：回复唐羽您好，您是冲以前年度的所得税费用，所以用以前年度损益调整科目
2023-05-31 20:13:57
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
5月汇算19年所得税了，请问一下纳税调增后补交的企业所得税怎么写会计分录
您好，借以前年度损益调整贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款 借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
234楼
2023-05-31 17:20:48
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飞雪：回复文老师 没得以前年度损益这个会计科目
2023-05-31 17:35:46
文老师：回复飞雪那就直接永利润分配--未分配利润科目，就不用通过以前年度损益调整科目过渡了
2023-05-31 17:52:40
文老师：回复飞雪您好，借利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税 借应交税费--应交所得税贷银行存款
2023-05-31 18:07:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 宁夏 发表的提问：
企业所得税减免后会计分录：借应交税金——所得税贷：所得税费用期末再借：所得税费用贷：本年利润吗？
你好！所得税减免是借应交税费-应交所得税 贷营业外收入-税收减免
235楼
2023-05-31 17:44:59
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宁夏：回复宋生老师 奥，那期末再借：营业外收入贷：本年利润对吗？
2023-05-31 17:58:43
宋生老师：回复宁夏你好！是的。损益类的要结转的。
2023-05-31 18:22:14
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，执行小企业会计准则，5月汇算时补交上年的企业所得税，怎么做账？分录怎么写？
你好 借记 利润分配 贷记银行存款
236楼
2023-06-05 16:42:03
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超超 发表的提问：
2017年补企业所得税的会计分录？
补缴的税款可以放入当期，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
237楼
2023-06-05 17:10:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 每攵9667678 发表的提问：
税务自查补交以前年度的个人所得税如何做计提的会计分录？手工帐
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
238楼
2023-06-05 17:35:59
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每攵9667678：回复邹老师 工资薪金个人所得税
2023-06-05 17:53:29
邹老师：回复每攵9667678借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-06-05 18:05:57
每攵9667678：回复邹老师 我这只是补交以前年度的工资薪金个人所得税，也没有发放工资。那么计提时  借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬       交纳时  借：应付职工薪酬   贷：银行存款   这样对吗？
2023-06-05 18:18:43
邹老师：回复每攵9667678你好，工资薪金个人所得税不通过税金及附加核算，而是通过应付职工薪酬核算的
2023-06-05 18:36:16
每攵9667678：回复邹老师 那以上账务处理有问题嘛？怎么做？
2023-06-05 18:57:51
邹老师：回复每攵9667678你好，是的，正确的分录应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-06-05 19:12:34
每攵9667678：回复邹老师 我账务里面应付职工薪酬期末余额为0，那么这样做的话应付职工薪酬借方为负数了
2023-06-05 19:41:46
邹老师：回复每攵9667678你好，你需要根据这个个人所得税金额，补计提相应工资金额才是的
2023-06-05 19:56:13
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 晨东 发表的提问：
税局退回上年多交所得税，如何出分录？
借，银行存款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
239楼
2023-06-06 16:58:50
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晨东：回复东老师 借　银行存款 　贷　所得税费用　 不是这样吗？ 　
2023-06-06 17:22:30
东老师：回复晨东不行 跨年不能这么做的
2023-06-06 17:42:25
晨东：回复东老师 21年４季度的所得税没有计提。 2022年１月交纳的时候才计提的
2023-06-06 18:03:14
东老师：回复晨东是的所以按照我说的做
2023-06-06 18:13:36
晨东：回复东老师 在交所得税的时候比如１０月交纳３季度的 是不是应该在９月的账上先计提呢？
2023-06-06 18:25:06
东老师：回复晨东对，就应该在九月份的时候集体
2023-06-06 18:50:39
晨东：回复东老师 哦，那之前我在交纳的当月才做计提，是不对的，都做错账了
2023-06-06 19:20:13
东老师：回复晨东正确的来说应该在9月份的时候计提，10月份的时候缴纳。
2023-06-06 19:36:11
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
5月份提交汇算清缴，有纳税调增项目，要补缴上年企业所得税，是要在5月做补提上年企业所得税分录和结转分录到利润分录，6月做上交钱的分录，对么？
是的，是可以这样理解。1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
240楼
2023-06-06 17:10:59
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