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交上年所得税的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
211楼
2023-05-21 19:28:22
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
212楼
2023-05-21 19:43:55
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晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2023-05-21 20:08:35
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2023-05-21 20:28:29
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2023-05-21 20:54:03
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2023-05-21 21:11:39
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2023-05-21 21:31:15
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2023-05-21 21:58:51
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2023-05-21 22:22:12
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2023-05-21 22:44:49
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
213楼
2023-05-21 19:55:00
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文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-05-21 20:09:37
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2023-05-21 20:27:54
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2023-05-21 20:39:13
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2023-05-21 20:58:10
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2023-05-21 21:11:32
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2023-05-21 21:39:58
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2023-05-21 22:09:50
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2023-05-21 22:20:28
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2023-05-21 22:30:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 生动的台灯 发表的提问：
2019年交的企业所得税退税了怎么做分录呢？小企业会计准则
你好 借银行存款贷应交税费 借应交税费 贷利润分配-未分配利润
214楼
2023-05-21 20:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 潇洒的玫瑰 发表的提问：
我公司的车辆出售给另外一个公司需要我公司交税吗？所得税是怎么算，会计分录？谢谢！
你好，公司的车辆出售给另外一个公司，会涉及相应税款 企业所得税=利润总额*所得税税率 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：银行存款   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录）
215楼
2023-05-22 17:29:19
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马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
216楼
2023-05-22 17:36:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 朱 发表的提问：
会计凭证哪个分录的后面是交企业所得税的分录？
你好，没有明确规定的，一般是计提税金的后面
217楼
2023-05-22 17:48:51
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朱：回复邹老师 企业所得税要计提吗？是先计提，后缴纳吗？结转完损益之后，是拿利润分配－－－未分配利润，这条数计提企业所得税，然后缴纳企业所得税吗？
2023-05-22 17:59:53
邹老师：回复朱你好，是的 应纳税额=利润总额*适用税率-以前季度预缴税额 根据利润总额计算的
2023-05-22 18:27:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兴奋的台灯 发表的提问：
应该在2019年开发票的收入，在2020年5月份做汇算清缴时，按未开票收入进行了调增，并补交了所得税2000,现在账上怎么做会计分录（有关所得税的分录和增值税的分录）
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
218楼
2023-05-22 17:54:08
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maize老师：回复兴奋的台灯你这个是无票收入没有做？账上？借应收账款 贷以前年度损益调整，贷销项税额，借以前年度损益调整 贷未分配利润
2023-05-22 18:15:58
兴奋的台灯：回复maize老师 当时会计处理： 借：银行存款 贷：预收账款 年底忘记转收入了
2023-05-22 18:34:10
兴奋的台灯：回复maize老师 这个会不会牵连到附加税
2023-05-22 18:58:28
maize老师：回复兴奋的台灯会，你要是更正之前申报就涉及增值税 那就对应涉及附加税了，借以前年度损益调整，贷应交税费，借未分配利润 贷以前年度损益调整，
2023-05-22 19:21:04
兴奋的台灯：回复maize老师 我刚查看了一下，去年12月底，“应交增值税”贷方余额为“-5000”,没有计提附加。但是现在调整会产生40000的销项税额，那是不是就是按35000计算附加，通过以前年度损益调整科目
2023-05-22 19:34:59
maize老师：回复兴奋的台灯是的，是的，是的，是的
2023-05-22 19:51:37
兴奋的台灯：回复maize老师 那这部分属于无票的销项税额，和从开票系统调出的销项税额数据肯定不一样，这部分无票的销售额和销项税额怎么在增值税申报表填写
2023-05-22 20:14:50
maize老师：回复兴奋的台灯一般纳税人附表1假设你们销售货物13% ，那这个栏13%货物，列是未开发票一列，
2023-05-22 20:26:05
兴奋的台灯：回复maize老师 这样做分录完整了吗？那个销项税额还用不用做其它分录调整了？
2023-05-22 20:51:54
maize老师：回复兴奋的台灯按下面这个做结转，你看截图
2023-05-22 21:12:06
兴奋的台灯：回复maize老师 根据汇算清缴要补做的预收账款转无票收入的调整分录算是做完了，也正确吧？是不是剩下的就正常把本月的收支做了，然后按你说的余额方向去结转就可以了？
2023-05-22 21:27:44
maize老师：回复兴奋的台灯是的，你写没有问题，是的，
2023-05-22 21:52:55
兴奋的台灯：回复maize老师 这样本月的资产负债表和利润表的数据勾稽关系会不会有影响？需不需要调整？
2023-05-22 22:06:39
maize老师：回复兴奋的台灯是会不等这个，实务中是不调就这样，
2023-05-22 22:27:32
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ Zyy 发表的提问：
补交的企业所得税税，会计分录怎样做？
你好 执行小企业会计准则的企业，汇算清缴补交企业所得税的账务处理您参考： 借：所得税费用（补税金额）贷：应交税费—应交企业所得税（补税金额） 缴税： 借：应交税费—应交企业所得税（补税金额）贷：银行存款（补税金额） 实务中有些企业想调整到以前年度，会将上述分录中“所得税费用”科目替换为“利润分配—未分配利润”科目，
219楼
2023-05-22 18:00:00
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Zyy：回复来来老师 收到，谢谢老师
2023-05-22 18:31:13
来来老师：回复Zyy客气 对您有帮助就好
2023-05-22 18:42:50
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#汇算清缴交所得税的会计分录
你们是什么会计准则呢？
220楼
2023-05-23 17:33:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 冰山雪莲 发表的提问：
税务查交以前年度个人所得税，公司已代交，会计分录是如何做？？
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
221楼
2023-05-23 17:40:09
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ yang 发表的提问：
小规模公司企业所得税汇算补交了18年所得税几百元，会计分录怎么做？
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
222楼
2023-05-23 18:02:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 坚定的糖豆 发表的提问：
今年税审做完 发现要补交企业所得税 请问今年的会计分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
223楼
2023-05-24 17:13:15
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坚定的糖豆：回复郭老师 以前年度损益不是没有了吗
2023-05-24 17:30:42
郭老师：回复坚定的糖豆有的，企业会计准则一直在用
2023-05-24 18:00:04
坚定的糖豆：回复郭老师 小企业会计准则呢
2023-05-24 18:23:36
郭老师：回复坚定的糖豆用利润分配代替，
2023-05-24 18:38:50
坚定的糖豆：回复郭老师
2023-05-24 19:06:48
坚定的糖豆：回复郭老师 老师 这要怎么做分录
2023-05-24 19:22:58
郭老师：回复坚定的糖豆这个是你们收到的承兑吗
2023-05-24 19:37:38
坚定的糖豆：回复郭老师 是的
2023-05-24 20:02:06
坚定的糖豆：回复郭老师 我们公司是嘉通远
2023-05-24 20:31:49
郭老师：回复坚定的糖豆借应收票据贷应收账款
2023-05-24 20:43:51
坚定的糖豆：回复郭老师 借什么公司 贷什么公司呢
2023-05-24 20:59:36
郭老师：回复坚定的糖豆应收票据-银行承兑 应收账款-写转给你的公司名字
2023-05-24 21:12:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
补缴2016年的所得税。会计分录：计提时 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 这样写对不对？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借:应交税费-所得税 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
224楼
2023-05-24 17:34:59
全部回复
仰望星空：回复张艳老师 老师，我用的是小企业会计准则，没有以前年度调整这个科目。
2023-05-24 17:55:19
张艳老师：回复仰望星空直接用利润分配--未分配利润代替以前年度损益调整
2023-05-24 18:22:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
补计提上年所得税分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 你好，补计提是这样做分录
225楼
2023-05-24 17:56:59
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