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交上年所得税的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，交纳所得税的会计分录需要通过应交税费-所得税科目过渡吗
你好，交纳所得税的会计分录需要通过应交税费-所得税科目过渡
241楼
2023-06-06 17:32:59
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 平淡的蛋挞 发表的提问：
按本年实现利润200万元的25%计算结转应交所得税，并将所得税费用结转到。本年利润账户。会计分录
你好，借所得税费用50 贷应交税费所得税50 借利润分配-未分配利润50 贷所得税费用50
242楼
2023-06-07 16:56:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交年企业所得税，会计分录怎样写？还用先计提吗？
你好，你是指缴纳的汇算清缴企业所得税？
243楼
2023-06-07 17:22:38
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懂你~：回复邹老师 是的，就是企业所得税年报交的税
2023-06-07 17:36:02
邹老师：回复懂你~你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
2023-06-07 18:03:24
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
审计帮公司补提2016年所得税汇算清缴需补交的所得税，这个税要什么时候交啊？今年什么时候交？现在3月份的账没有结，这个补提的会计分录，可以在3月份的账上面做吗？
所得税汇算后交吧 5月30号之前汇算可以
244楼
2023-06-07 17:32:59
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天之痕：回复袁老师 @袁老师：那我计提这个汇算清缴的企业所得税，在3月份的账里面做，可以吗？
2023-06-07 18:13:21
袁老师：回复天之痕可以
2023-06-07 18:24:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 深海 发表的提问：
5月份年报调增了所得税要如何做会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费应交所得税 借应交税费应交所得税 贷银行存款
245楼
2023-06-19 16:08:46
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深海：回复邹老师 这样做分录的话，报表做不平，
2023-06-19 16:34:34
邹老师：回复深海你好，会是平衡的。只是影响未分配利润的期末余额。
2023-06-19 16:49:02
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
季度所得税报表出现弥补上年亏损如何会计分录
你好，不需要做分录，你的未分配利润在资产负债表已经自动加上前期的亏损了的
246楼
2023-06-19 16:23:40
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莉莉老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ 胡萝卜 发表的提问：
老师您好，请问汇算缴纳上一年度所得税时：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税，还需要做其他的会计分录吗 （我计算 资产负债表 年初数用未分配利润 加上本年累计形成的利润，正好差缴纳税款这个数的差额，这样表间勾稽有问题吗？）
您好！亲，分录不对哦，1、通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 勾稽关系没有问题哦
247楼
2023-06-19 16:34:57
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
12月的时候多计提所得税，1月份缴款了，会计分录是借：应交税费-应交所得 贷：银行存款现在账上应交所得税挂了0.1。我2月份的时候忘了调整，那现在调整做什么分录？
你好！你直接计入营业外收支就可以了。
248楼
2023-06-19 16:54:28
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萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 不是计入以前年度损益？
2023-06-19 17:08:20
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！1角钱不重要，不需要那么麻烦了
2023-06-19 17:19:17
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 那如果是跨月的销项发票，也像平常做的会计分录就可以了？
2023-06-19 17:33:04
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 不，我说错了，是负数销项发票，像平常做账就可以，对吗？
2023-06-19 17:46:08
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好好！是的，正常做，只是金额写负数。
2023-06-19 17:59:46
萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 可是我这边做账是这样做的 1.冲销未开具发票收入（分录上的金额都是红字） 2.已开具发票发入（跟上级分录金额一致蓝字）
2023-06-19 18:17:43
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！你这个是又重新开了一张才有你说的第二个吧。
2023-06-19 18:33:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 水木年华 发表的提问：
老师我2018年企业所得税纳税调增，交了600的税我怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 600 贷：应交税费--应交所得税 600 借：利润分配--未分配利润 600 贷：以前年度损益调整 600
249楼
2023-06-19 17:14:58
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水木年华：回复张艳老师 可是我们的小企业会计准则没有这个以前年度损益调整呀
2023-06-19 17:35:25
张艳老师：回复水木年华直接使用利润分配--未分配利润科目。
2023-06-19 17:50:15
水木年华：回复张艳老师 那这样的话，利润表和资产负债表不一致，到了明年汇算清缴，再把资产负债表和利润表调整了对不
2023-06-19 18:03:22
张艳老师：回复水木年华需要填写今年的资产负债表未分配利润项目的年初数。
2023-06-19 18:14:05
水木年华：回复张艳老师 看不懂了老师你的意思就是调整2020年一月的年初数是不
2023-06-19 18:36:45
张艳老师：回复水木年华调整的是2019年的资产负债表未分配利润项目的年初数
2023-06-19 18:54:32
水木年华：回复张艳老师 那做2019年汇算清缴的时候，因为资产负债表和利润表差这600，需不需要调整，我是想知道到时候怎么报财务报表的年报？
2023-06-19 19:19:04
张艳老师：回复水木年华那时不用调整这个600元，这个600元影响的是2019年的未分配利润项目的期初数。
2023-06-19 19:34:19
水木年华：回复张艳老师 您的意思就是2019年汇算清缴报财务报表的时候该怎么报就怎么报，但是2020年一月资产负债表未分配利润年初数就得调整是吧
2023-06-19 19:49:13
张艳老师：回复水木年华是的，是这样理解的。 您公司只有2020年做2019年所得税汇算清缴时，出现补缴企业所得税的情形，才需要调整2020年的资产负债表未分配利润的年初数。
2023-06-19 20:15:27
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
我想咨询一下我年报的时候补交了去年的所得税 会计分录怎么写啊
借利润分配-未分配利润 或以前年度损益调整 贷应交税费--企业所得税 然后借应交税费--企业所得税 贷银行存款
250楼
2023-06-20 15:39:06
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逢考必过HH：回复徐阿富老师 现在小企业会计准则里已经没有这个科目了老师，所以我不清楚怎么做请您告诉我一下好吗？
2023-06-20 16:09:31
徐阿富老师：回复逢考必过HH借利润分配-未分配利润 贷应交税费--企业所得税 然后借应交税费--企业所得税 贷银行存款
2023-06-20 16:20:15
逢考必过HH：回复徐阿富老师 老师 新注册的公司 注册资金是1000万 记账的时候我要怎么做呢？
2023-06-20 16:47:52
徐阿富老师：回复逢考必过HH你好，没有实际投入不用做账的
2023-06-20 16:58:35
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
民非企业补交以前年度企业所得税怎么列会计分录
你好！ 借非限定净资产（所得税费用） 贷银行存款
251楼
2023-06-20 15:51:27
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师，补交19年第一季度的企业所得税，这个怎么做会计分录？
借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行
252楼
2023-06-20 16:10:43
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人生＆精彩：回复maize老师 有滞纳金
2023-06-20 16:33:52
maize老师：回复人生＆精彩滞纳金做借营业外支出贷银行
2023-06-20 16:57:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
交企业所得税，会计分录怎么做？
您好！计提的时候借所得税 贷应交税费-应交企业所得税 支付的时候借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
253楼
2023-06-20 16:39:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
上年多交的要冲减所得税费用 分录怎么做？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费
254楼
2023-06-20 17:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，去年的企业所得税忘记计提，今年需要补提再交吗？会计分录怎么做
你好，今年需要补提再交，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
255楼
2023-06-21 16:23:21
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海阔天空：回复邹老师 老师，软件系统里没有以前年度损益调整这个科目，我用的借利润分配  未分配利润可以吗？
2023-06-21 16:49:37
邹老师：回复海阔天空你好，可以这样处理的 
2023-06-21 17:06:32
海阔天空：回复邹老师 老师，我现在出现了一个问题，利润表净利润+资产负债表未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额，正好差这个数
2023-06-21 17:34:28
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税
2023-06-21 17:44:53
海阔天空：回复邹老师 老师，这个勾稽关系不对咋办
2023-06-21 17:57:29
邹老师：回复海阔天空你好，发生了这个事项的情况下，报表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计—补交的所得税 （符合这个关系就可以了啊）
2023-06-21 18:26:37
海阔天空：回复邹老师 好的老师
2023-06-21 18:40:29
邹老师：回复海阔天空祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-06-21 18:54:02
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