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交上年所得税的会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
交纳个人所得税会计分录，交纳个税需要计提吗？
可做分录 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 借：应交税费-个税 贷：银行存款
271楼
2023-06-24 16:59:59
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
补缴去年所得税会计分录
您好，“补缴去年所得税的账务处理：借：以前年度损益调整，贷：应缴税金——应缴所得税，借：应缴税金——应缴所得税，贷：银行存款，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。
272楼
2023-06-25 16:23:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
在企业审计过程中发现上年漏计了收入 、成本、费用造成少交或多交所得税，要补交所得税会计分录为：借：以前年度损益调整 100元 贷：应交税费--应交所得税 100元 问：这笔应补交的所得税是要单独先上交还是要和企业正常业务一样在所得税申报表中填报吗？请老师给介绍一下。
在所得税汇算清缴中做补税处理就是了
273楼
2023-06-25 16:41:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
建安业导地预交的所得税会计分录？怎么记
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
274楼
2023-06-25 16:49:24
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2463024587：回复邹老师 借：所得税 贷：应交税费～所得税，还用这样记吗？
2023-06-25 17:21:16
邹老师：回复2463024587你好，预交只需要做缴纳，有收入实现利润才计提所得税
2023-06-25 17:33:46
2463024587：回复邹老师 我们是建安业，这个项目在导地，这个月预交了所得税，这个月开票了，有收入，但没有利润，还用 借：所得税 贷：应交税费～所得税？
2023-06-25 17:54:56
邹老师：回复2463024587你好，不需要的，只需要做预交税款分录就可以了
2023-06-25 18:09:19
2463024587：回复邹老师 所得税是利润表中产生利润才计提对吗？
2023-06-25 18:35:00
邹老师：回复2463024587你好，是的，有利润形成应纳税额才计提
2023-06-25 19:00:13
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 不必言苦 发表的提问：
老师：您好！请问微型个人独资企业计提生产经营所得的个人所得税时的会计分录这样做可以吗？ 借：所得税费用 贷：应交税费_应交所得税 上缴时： 借：应交税费_应交所得税 贷：银行存款
不对，你这个是且有所得税的分录 1.工资计提 借 成本费用 贷 应付职工薪酬-工资 2.计提所得税 借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-个人所得税 缴纳个税 借应交税费-个人所得税 贷银行存款
275楼
2023-06-25 17:00:00
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不必言苦：回复罗老师 老师：您好！我问的是个人独资企业的生产经营所得，不是工资薪金的个人所得税。
2023-06-25 17:34:12
罗老师：回复不必言苦借：所得税费用 贷：应交税费－应交个人所得税 缴纳 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2023-06-25 17:59:34
不必言苦：回复罗老师 好的谢谢老师！
2023-06-25 18:23:25
罗老师：回复不必言苦不客气的，不客气的
2023-06-25 18:46:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；营业外支出 贷；银行存款
276楼
2023-06-26 15:58:17
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明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 橙子 发表的提问：
老师，请问下19年12月计提所得税时：借：所得税 900 贷：应交税费-所得税 900；多计提100元，20年01月会计分录如何做账？谢谢！
您好： 金额不大的话，您直接在当期进行冲回即可。 借：应交税费-所得税 100 贷：所得税费用 100
277楼
2023-06-26 16:12:56
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橙子：回复明烨老师 老师，跨年了也可以这样冲吗？还有去年12月是不是需要做一笔结转的分录 ，借：本年利润 贷：所得税？这笔结转的分录是一年做一次吗？
2023-06-26 16:25:40
明烨老师：回复橙子您好： 金额小的话不用追溯调整，记在本年就可以。 因为所得税费用属于损益类科目，所以需要结转到本年利润。
2023-06-26 16:44:26
橙子：回复明烨老师 老师，所得税每个季度计提的费用，是不是按年结转到本年利润？
2023-06-26 16:56:07
明烨老师：回复橙子您好： 老师建议您季度计提时就结转本年利润，再结转利润分配，不然的话，年中时点的报表将不正确。
2023-06-26 17:21:01
橙子：回复明烨老师 老师，01月冲销多计提的费用，是怎么做分录？因为12月的所得税已经结转到本年利润里面了
2023-06-26 17:39:29
明烨老师：回复橙子您好： 就在1月做相反分录进行冲销即可，然后在1月结转本年利润。
2023-06-26 18:04:25
橙子：回复明烨老师 好的，谢谢！
2023-06-26 18:31:56
明烨老师：回复橙子您好： 不客气，麻烦5星评价！
2023-06-26 19:00:56
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
外购商品自用怎么做会计分录，需要交纳所得税吗？
如果是管理用，那就借管理费用贷银行存款，不用交税，有发票的话，可以在税前列支
278楼
2023-06-26 16:42:15
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
，建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税分别记录哪个税目，即会计分录？
您好，交的个人所税如下分录： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 交的企业所得税如下分录： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
279楼
2023-06-26 16:53:59
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震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 老师计提的分录呢
2023-06-26 17:25:08
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，根据工资表计提个人所得税的分录是： 借：管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬， 应交个人所得税 根据计算出应上交的企业所得税计提时分录是： 借：所得税 贷：应交所得税
2023-06-26 17:41:32
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，不好意思，补充一下，上面回答贷：应付职工薪酬，后面的“应交个人所得税”应该是“应交税费-应交个人所得税”最后一个贷：应交所得税，应该是，贷：应交税费-应交所得税。
2023-06-26 17:59:07
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 企业所得税的分录是对的，但个人所得税的分录不对，有疑问，因为是不是工资表，是建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税和0.2%企业所得税
2023-06-26 18:23:31
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税，计提时如下分录： 借：开发成本 贷：应交税费-应交个人所得税。
2023-06-26 18:33:40
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 田杰 发表的提问：
老师您好。我在去年年末结账之前计提了企业所得税。计提的分录是 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 然后，期间损益结转的时候是， 借：本年利润 贷：所得税费用 那我今年汇算清缴了，怎么做会计分录了？ 谢谢您！
如果不用补税，将计提部分缴纳即可。 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
280楼
2023-06-27 16:20:25
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田杰：回复岳老师 谢谢您！
2023-06-27 16:43:01
岳老师：回复田杰不客气，麻烦五星好评。
2023-06-27 17:08:36
会计学堂候老师
职称：中级会计师，理财规划师，电子商务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款或现金 或者 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款或现金
281楼
2023-06-27 16:37:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借；以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
282楼
2023-06-27 16:53:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小巧的八宝粥 发表的提问：
实际上交企业所得税存在减免政策，但是会计上做账是根据哪个进行做会计分录
您好 按照实际缴纳的金额做分录就好了
283楼
2023-06-28 16:20:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2020年企业所得税余额账上怎么调整？会计科目怎么做？ 企业所得税汇算清缴的退税会计分录怎么做？
你好 计提了没有支付的吗 多计提了吗
284楼
2023-06-28 16:40:13
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陆：回复郭老师 嗯，前任会计多计提了 汇算清缴要退税
2023-06-28 17:04:04
郭老师：回复陆借应开税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-06-28 17:14:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
285楼
2023-06-28 16:50:59
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