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交上年所得税的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小心心 发表的提问：
想问一下支付上一年企业所得税，上一年没有计提，要怎么做会计分录呢？
你好，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后借应缴税费――企业所得税 贷银行存款
256楼
2023-06-21 16:42:38
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小心心：回复徐阿富老师 可以直接付款，然后补计提嘛？
2023-06-21 17:13:12
徐阿富老师：回复小心心你好，可以的，也是上面一样的分录，只是先付后计提，可以的
2023-06-21 17:23:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 靓丽的悟空 发表的提问：
开出支票交纳企业所得税的会计分录
你好 借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
257楼
2023-06-21 17:05:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 学无止境 发表的提问：
老师，我们是小规模酒店，上任会计19年4月份交了企业所得税142.94元，但是只做了交税的分录，没有做计提的分录，然后现在2020年3月份做了补计提企业所得税的分录，现在导致2020年企业所得税142.94还有借方余额，但是软件没有以前年度损益调整这个科目，现在怎么调整分录
你好 你直接用未分配利润来做。 你们应该是小企业会计准则 没有这个以前年度损益调整科目 。 你补计提做 ：借未分配利润贷应交税费-应交企业所得税
258楼
2023-06-22 15:53:53
全部回复
学无止境：回复meizi老师 老师，我是按照你这样做的调整分录，为啥我这个利润表还是这样的显示呀
2023-06-22 16:32:31
meizi老师：回复学无止境你好 你是不是做了所得税费用 之前 。 你看看   
2023-06-22 16:49:25
学无止境：回复meizi老师 之前没有调整分录，利润表也是这么显示的，调整分录之后利润也还是这么显示的
2023-06-22 17:12:50
meizi老师：回复学无止境但是你补计提的分录 就是这样来做的。 你跨年走未分配利润做的。 应该不影响你所得税费用的科目的   
2023-06-22 17:23:46
学无止境：回复meizi老师 老师，难怪我调整了分录还没有变过来，是这样的，19年4月份做了交税的分录，没有做计提的分录，然后2020年补计提分录做错了，他做到所得税科目上去了，现在要怎么调整呀
2023-06-22 17:51:59
meizi老师：回复学无止境你好    你既然是2020年做的。  你就做红字分录处理即可。 把计提分录 做红字即可冲掉。     
2023-06-22 18:21:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 学徒 发表的提问：
汇算清缴交的所得税，会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
259楼
2023-06-22 16:12:44
全部回复
学徒：回复邹老师 借，利润分配＿未分配利润 贷：应交税费＿所得税 缴纳是借：应交税费＿所得税 贷：银行存款 这样做可以吗
2023-06-22 16:31:01
邹老师：回复学徒你好，你单位是没有以前年度损益调整这个科目吗
2023-06-22 16:53:11
学徒：回复邹老师 老师说有没有预交的还是？
2023-06-22 17:17:46
邹老师：回复学徒你好，是你单位会计软件中有没有 以前年度损益调整这个科目
2023-06-22 17:39:05
学徒：回复邹老师 如果一年没有交所得税，汇算清缴的时候交，这个科目怎么做啊
2023-06-22 17:55:13
邹老师：回复学徒你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-06-22 18:20:58
学徒：回复邹老师 以前年度损益调整 这个科目，做的时候把一年交的所得税相加在一起了吗？
2023-06-22 18:38:31
邹老师：回复学徒你好，这个是根据你汇算清缴补交的税款做这个分录
2023-06-22 18:55:46
学徒：回复邹老师 比如我汇算清缴补税是200 那么以前年度损益做200 是这样吗
2023-06-22 19:09:48
邹老师：回复学徒你好，是的，是这样处理
2023-06-22 19:28:17
学徒：回复邹老师 那如果季度没有交过所得税，汇算清缴的时候交所得税分录也是这样做吗？
2023-06-22 19:51:07
邹老师：回复学徒你好，是的 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-06-22 20:09:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 秋子 发表的提问：
请问年度汇算清缴交的所得税做什么分录？小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
260楼
2023-06-22 16:37:24
全部回复
秋子：回复邹老师 老师，什么情况下用以前年度损益调整这个科目？
2023-06-22 17:01:37
邹老师：回复秋子你好，不是小企业会计准则的情况下 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-06-22 17:15:23
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 祺祺 发表的提问：
请问老师，补交上年的所得税，怎么写分录呢？
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
261楼
2023-06-22 17:02:59
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祺祺：回复答疑苏老师 谢谢老师
2023-06-22 17:25:32
答疑苏老师：回复祺祺不客气 祝工作顺利哦！
2023-06-22 17:47:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
老师，外地预缴的税款，完税证明上交的个人所得税，怎么做会计分录？谢谢
你好 借应交税费-个税 贷银行存款
262楼
2023-06-23 16:00:26
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聂鹤：回复玲老师 老师，年底的时候，不用转到本年利润？
2023-06-23 16:25:23
玲老师：回复聂鹤损益 科目转到本年利润
2023-06-23 16:43:36
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ nora 发表的提问：
补交上一年度的企业所得税分录怎么写呀
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
263楼
2023-06-23 16:18:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，我现在在进行企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款
264楼
2023-06-23 16:29:09
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2025必须上岸：回复郭老师 老师这个不用以前损益调整吗老师
2023-06-23 17:01:18
2025必须上岸：回复郭老师 这个是调整汇算清缴的
2023-06-23 17:27:48
2025必须上岸：回复郭老师 老师，我现在在进行2022企业所得税的季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
2023-06-23 17:53:00
郭老师：回复2025必须上岸好，你是企业会计准则做账吗？
2023-06-23 18:06:16
2025必须上岸：回复郭老师 是的老师
2023-06-23 18:17:50
郭老师：回复2025必须上岸借以前年度损益调整， 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-06-23 18:31:41
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴过的也是这样处理吗
2023-06-23 19:01:22
郭老师：回复2025必须上岸对的是的，也是这么做的。
2023-06-23 19:22:04
2025必须上岸：回复郭老师 老师，借：所得税用 贷：应交税费应交企业所得税 补交的是：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 这样做对吗
2023-06-23 19:38:35
郭老师：回复2025必须上岸你好，当年的是这么做的。
2023-06-23 19:55:23
郭老师：回复2025必须上岸当年的对的是的，当年缴纳当年的是对的，预缴的是这么做的，汇算清缴的不对。
2023-06-23 20:16:03
2025必须上岸：回复郭老师 老师汇算清缴就需要用以前年度损益调整科目吗，因为是跨年度的，老师我理解的对吗
2023-06-23 20:33:48
郭老师：回复2025必须上岸是的是的，是这么理解的。
2023-06-23 20:56:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 辽宁军儿 发表的提问：
我单位是小微企业，所得税汇算交所得税4000，减免所得税52000，去年没有计提，会计分录怎么做呢？@韦老师
你好，企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整4000贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润4000 　　贷：以前年度损益调整。4000 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税4000 贷：银行存款4000 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润4000 货：应交税费一应交所得税4000 缴纳时：借：应交税费一应交所得税4000 货：银存4000
265楼
2023-06-23 16:34:23
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辽宁军儿：回复maize老师 减免的所得税不用做分录吗？
2023-06-23 17:12:51
maize老师：回复辽宁军儿不需要做分录，只需要按实际的交去做就可以啦。
2023-06-23 17:42:45
辽宁军儿：回复maize老师 所得税费用科目是计提当年的所得税吗？
2023-06-23 17:53:22
maize老师：回复辽宁军儿是的，是的，是的，小准则原则也是做借所得税费用，不过这个实务中为了不影响本年利润直接做未分配利润了
2023-06-23 18:04:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
266楼
2023-06-23 16:59:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，支付上一年度企业所得税汇算清缴所得税费会计分录怎么做？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
267楼
2023-06-24 15:34:53
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回忆的沙漏：回复maize老师 老师，为什么要调整以前年度损益调整呢
2023-06-24 15:51:19
maize老师：回复回忆的沙漏你这个跨年了，这个费用本来是2019年12月计提的，你这个之前没有做，跨年需要做以前年度损益调整 你这个没有这个要是用小企业会计准则做这 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2023-06-24 16:09:59
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那意思是如果19年没有做计提就是要做利润分配的分录是吗
2023-06-24 16:36:24
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的额，是的
2023-06-24 16:55:32
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那这个利润分配的分录是在缴纳的当月做的吗
2023-06-24 17:08:11
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的，是的
2023-06-24 17:25:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问今年4月补交2020年度汇算清缴所产生的企业所得税，要怎么做会计分录
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费贷银行存款，如果是小型微利企业。
268楼
2023-06-24 15:58:48
全部回复
微笑空中飘：回复郭老师 第一个科目不明白，不应该直接借：所得税费用或者以前年度损益调整吗？怎么可以直接记未分配利润呢？
2023-06-24 16:27:25
郭老师：回复微笑空中飘你好，你们是企业会计准则，做账吗？
2023-06-24 16:43:10
郭老师：回复微笑空中飘企业会计准则做账，用以前年度损益调整 小企业会计准则，做账用利润分配。
2023-06-24 16:59:58
微笑空中飘：回复郭老师 是的，我们是企业会计准则
2023-06-24 17:10:42
郭老师：回复微笑空中飘用以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷1000年度损益调整。
2023-06-24 17:34:56
微笑空中飘：回复郭老师 但我在网上查到还要涉及一个“本年利润”科目？
2023-06-24 18:04:35
郭老师：回复微笑空中飘不需要的，不用涉及到这个科目。
2023-06-24 18:24:05
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛 发表的提问：
有关固定资产折旧方法，税法上是分期折旧，会计上如果选择的是一次性扣除方法，就会存在差异，涉及到递延所得税负债，当年所得税需要调减，以后每年调增，会计分录，第一年，借：所得额费用 贷：递延所得税负债，接下来几年分录应该怎么做
你好，同学。 后面你就是做相反分录，逐期减少。 借 递延所得税负债 贷 所得税费用
269楼
2023-06-24 16:23:29
全部回复
ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复陈诗晗老师 也可以分期对吧，那样就不用调整了
2023-06-24 17:09:36
陈诗晗老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛你后面分期就是减少你的递延所得税负债的。
2023-06-24 17:22:44
ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复陈诗晗老师 我知道，如果选择的是一次性扣除，就要做调整，如果选择的是分期扣除，和税法上一致的就不用调整了
2023-06-24 17:42:54
陈诗晗老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛是的，就是这个意思。
2023-06-24 17:55:47
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
19年一季度有利润预交了企业所得税，年度汇算清缴是亏损，就退回了预交的所得税，收到退回的企业所得税该怎么做会计分录
你好 红字冲减原预缴企业所得税的分录
270楼
2023-06-24 16:33:29
全部回复
苏瑜：回复轶尘老师 这样是对的吗老师
2023-06-24 17:04:12
轶尘老师：回复苏瑜是的！你的理解正确！
2023-06-24 17:15:26
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