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年度应交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 月明風清 发表的提问：
老师，缴纳增值税的时候会计分录是不是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税，借：应交税费-应交增值税-未交增值税，贷：银行存款，如何不是这样，那是如何做分录的？谢谢！
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
151楼
2023-04-10 18:46:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丽 发表的提问：
@朴老师，小规模纳税人未达30万收入分录如下正确吗？2019年度第四季度第三步没写到分录，如何调整分录 1.确认收入借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交增值税销项 2.结转增值税借:应交增值税销项 贷:应交增值税-未交增值税 3.增值税免税借:应交增值 税-未交增值税 贷:营业外收入-税收免税
1.小规模增值税没有三级科目，直接做应交税费-应交增值税，2，你有三级科目就用应交增值税-未交增值税代替，不要用别的三级科目了，1.确认收入借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交增值税-未交增值税 2.借应交增值税-未交增值税 贷营业外收入
152楼
2023-04-10 18:59:05
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丽：回复maize老师 好的，那现在如果调整以前年度分录
2023-04-10 19:25:21
maize老师：回复丽你第2步做吗，那这个直接做第3步吧，要是不方便反结账修改话，下次不要用应交增值税，后面三级科目了，那是一般纳税人使用的
2023-04-10 19:41:47
丽：回复maize老师 第二步分录没做到分录，现怎样调整
2023-04-10 19:59:38
maize老师：回复丽反结账修改之前做三级科目就可以，直接改应交税费-未交增值税，
2023-04-10 20:23:11
丽：回复maize老师 反结账这样也可以？？！
2023-04-10 20:51:47
maize老师：回复丽可以反结账直接修改三级科目确认收入借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交增值税-未交增值税
2023-04-10 21:04:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
转让金融商品交的增值税，整个会计年度亏损了不是也应该交增值税吗
您好，是的，一般情况下，转让金融商品交的增值税，整个会计年度亏损了，也应该交增值税的。
153楼
2023-04-10 19:20:58
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嗯哼：回复王雁鸣老师 好的老师，谢谢您
2023-04-10 19:54:11
王雁鸣老师：回复嗯哼您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-04-10 20:20:13
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 卟喱喱 发表的提问：
小规模纳税人增值税计提和缴税的会计分录是这样写吗？借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-简易计税缴税的分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款计提的时候是不是借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-简易计税
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候借应交税费-应交增值税 贷银行存款。
154楼
2023-04-11 18:55:11
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 儒雅的皮带 发表的提问：
应交税费应交增值税减免税费递减时会计分录怎么做
您好 实际抵减的时候才需要写分录 借：应交税费——未交增值税 贷：其他收益 银行存款
155楼
2023-04-11 19:08:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
当月应交未交增值税税额问题 老师是不是一般纳税人。当月有营业收入并已经做了会计分录 都是需要先要 1：借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 然后再进行第二个会计分录 2：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 不能省了第一步？直接做第二步的分录？
可以直接做第二个不做第一个
156楼
2023-04-11 19:17:59
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莎莎吾见了：回复郭老师 月尾直接做、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷 :应交税费-未交增值税 那我的帐上。。应交税费-应交增值税（销项税额） 贷方不是一直有金额在吗？ 而我的应交税费-应交增值税（转出未交增值税）同时也是在借方一直有金额在
2023-04-11 19:44:12
郭老师：回复莎莎吾见了你好 是的 是的 是的
2023-04-11 20:07:26
莎莎吾见了：回复郭老师 那我这金额一直挂着不是有问题吗？
2023-04-11 20:20:43
郭老师：回复莎莎吾见了可以年末在结转的
2023-04-11 20:40:30
莎莎吾见了：回复郭老师 那要是规范做这些增值税分录。我应怎么办才好 是每月尾都把二个会录做了，还是其实是等年底一次过结转？ 我之前就是会计分录做得不规范。现在需要全部调整。怕做错了
2023-04-11 20:55:13
郭老师：回复莎莎吾见了你好 月末结转或者年末结转都可以的
2023-04-11 21:08:59
莎莎吾见了：回复郭老师 老师。你的意思是说，我不想麻烦就可以年尾一次过结转。这样也是合规范的 像要是我当月有收入增值税只是记 应交税费-应交增值税（销项税额。 次月直接做。借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷 银行 这样就不合规范了？
2023-04-11 21:35:16
郭老师：回复莎莎吾见了不是 你们单位是一般纳税人的吗
2023-04-11 22:01:57
莎莎吾见了：回复郭老师 是的。我公司是一般纳税人 我之前因为会计分录都是 借 应收帐 贷 主营业务 贷 应交税费-应交增值税（销项税额 次月直接 借：应交税费-应交增值税（销项税额 贷：银行 现在我公司的会计说我这样不够规范。要我调整所有分录（因为我之前这样记错，。其实应交的增值税是不受影响，所以调帐就是只花时间，但是我怕我调了都是不合规范就不好了）
2023-04-11 22:14:03
郭老师：回复莎莎吾见了借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项， 月末借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税， 次月借应交税费，未交增值税贷银行存款。
2023-04-11 22:41:58
郭老师：回复莎莎吾见了借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税，做这个不就可以了吗？你的肖像和转出未交增值税都没有余额
2023-04-11 23:02:38
莎莎吾见了：回复郭老师 我以前都是做小规模，现在做一般纳税人就有点分不清楚了。所以不是太懂怎么样才规范
2023-04-11 23:16:35
郭老师：回复莎莎吾见了上面的做法就是规范的。
2023-04-11 23:37:27
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师公司预交增值税这月用了部分还剩，那应交增值税的会计分录？
你好，预交增值税这月用了部分还剩结转，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税，下个月抵
157楼
2023-04-12 18:42:12
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暖暖：回复庄老师 老师如果我之前都是放在已交增值税金额，没有在预交里面放，那后面应该如何做？
2023-04-12 19:14:36
庄老师：回复暖暖你好，以前放在已交增值税也可以，不用处理了
2023-04-12 19:38:41
暖暖：回复庄老师 我是全部放了，这样不是和税务局应交增值税余额对不上？税务报表金额用了就会减少，而我应交增值税借方金额大，就是没有做处理？应该如何做？没明白老师第一个分录？
2023-04-12 19:50:44
庄老师：回复暖暖你好，第一个分录是预缴时，借应交税费－－预交增值税，贷银行存款，回机构所在地申报时结转抵扣，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税
2023-04-12 20:19:30
伍老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.02w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
季度销售收入小于9万元的免增值税 会计分录是不是 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 -应交增税 借应交税费-应交增值税 贷应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 营业外收入-政府补助可以吗
销售时正常确认应交增值税： 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税 如果申报可以免税，则： 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入
158楼
2023-04-12 19:02:02
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 顺心的嚓茶 发表的提问：
进项大于销项会计分录 可以是 借:应交税费 —未交增值税 贷:应交税费—应交增值税—销项税额
你好，借:应交税费—应交增值税—销项税额 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额
159楼
2023-04-12 19:14:58
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 笑颜 发表的提问：
补交上月增值税应该怎么做会计分录？
你好，本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录： 借：应交税费—未交增值税 ； 贷：银行存款
160楼
2023-04-16 20:36:10
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ lemon tree 发表的提问：
就是上个季度填错表格误交了增值税，应该是免税的，这季度增值税已经扣款了，抵减了上个季度多缴纳的增值税，会计分录如何做？
您好，这个抵顶的增值税，不需要做会计分录处理的。
161楼
2023-04-16 21:05:58
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lemon tree：回复王雁鸣老师 那在做主营业务收入分录的时候增值税和实际缴纳时的增值税会计分录的金额就不一致了阿，那不是就出现了抵减的那部分差额了吗？这块不大明白，麻烦老师讲仔细些。
2023-04-16 21:19:11
王雁鸣老师：回复lemon tree您好，那您差额是怎么出现的呢，比如您上季度多缴增值税的时候，是怎么做的凭证，这个月交了增值税是怎么做的凭证，哪个科目和哪个科目有差额啊？因为小规模纳税人增值税科目，就在应交税费-应交增值税科目核算的啊。
2023-04-16 21:42:08
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 寒冷的裙子 发表的提问：
今年4月份补交了2019年第四季度的所得税，12月的增值税、附加税、土地增值税，4月份的会计分录怎么做
补的是18年的第四季度的吧，不是19年第四季度 12月末计提了吗
162楼
2023-04-16 21:17:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 今生缘 发表的提问：
应交税费一应交增值税（留抵税款）月未会计分录怎么出
您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-进项。 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目的借方余额，就是留抵税款了。
163楼
2023-04-17 18:36:51
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ kjxt 发表的提问：
老师，我们是小规模纳税人，增值税按季度交，我每月计提，但到季末没有达到起征点，那我计提的增值税怎么处理，分录呢？我上一年度计提的增值税怎么转出，会计分录呢？
您好 季末确认不需要缴纳增值税的时候写分录 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
164楼
2023-04-17 18:42:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师，请问2019年第四季度计提的应交增值税，在2020年1月缴税时，发现有差额0.86元，应交增值税贷方还有0.86元，怎么写分录呢
你好，是多计提了增值税吗？
165楼
2023-04-17 18:55:43
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初心：回复邹老师 嗯
2023-04-17 19:16:33
邹老师：回复初心你好，需要把多计提的分录做相反分录冲销，金额0.86就是了
2023-04-17 19:31:43
初心：回复邹老师 自行设计长期股权投资业务并进行账务处理，题目设计要求： 1、投资方持股份额符合成本法核算； 2、投资方以固定资产、无形资产、存货、银行存款、交易性金融资产、其他债权投资中至少两项资产进行投资； 3、年末被投资单位实现净利润、宣告分派现金股利、实际发放现金股利； 答题要求：题目中需涉及到以上三个方面，编制投资方的会计分录。
2023-04-17 19:59:21
初心：回复邹老师 老师这个题怎么写分录呢
2023-04-17 20:20:21
邹老师：回复初心同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2023-04-17 20:44:30
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