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年度应交增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Aೄ?安然 发表的提问：
结转本月应交增值税的会计分录？
你好，是一般纳税人结转本月应交未交的增值税？
106楼
2023-03-07 20:23:59
全部回复
Aೄ?安然：回复邹老师 是的
2023-03-07 20:38:00
Aೄ?安然：回复邹老师 有凭证
2023-03-07 20:58:53
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-07 21:11:02
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写？
2023-03-07 21:21:15
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）323743.06 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）309818.75 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（差额）13924.31 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13924.31 贷；应交税费-未交增值税13924.31
2023-03-07 21:36:43
Aೄ?安然：回复邹老师 有点复杂 结转增值税需要做几笔分录？
2023-03-07 21:59:49
邹老师：回复Aೄ?安然你好，需要做两笔分录 一笔是销项，进项税额对冲，差额计入转出未交增值税 然后从转出未交增值税结转到未交增值税
2023-03-07 22:21:05
Aೄ?安然：回复邹老师 计提固定资产折旧费
2023-03-07 22:36:11
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-03-07 23:00:46
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；管理费用（管理用固定资产折旧） 销售费用（销售部门固定资产折旧） 贷；累计折旧——某某固定资产折旧
2023-03-07 23:13:55
Aೄ?安然：回复邹老师 第19题
2023-03-07 23:32:39
Aೄ?安然：回复邹老师 要给凭证吗
2023-03-08 00:02:39
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；预收账款 银行存款 贷；主营业务收入 应交税费——应交增值税 （销项税额）
2023-03-08 00:31:50
Aೄ?安然：回复邹老师 凭证
2023-03-08 00:59:02
Aೄ?安然：回复邹老师 结转利润分配
2023-03-08 01:13:15
Aೄ?安然：回复邹老师 分录怎么写
2023-03-08 01:37:26
邹老师：回复Aೄ?安然你好 借；利润分配——提取法定盈余公积 44978.93 贷；盈余公积——法定盈余公积 44978.93 借；本年利润404810.32 贷；利润分配——未分配利润 404810.32
2023-03-08 02:00:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Miranda 发表的提问：
补以前年度无票收入，产生的增值税和滞纳金会计分录
你好 借银行存款贷以前年度损益调整 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款 结转以前年度损益调整 到未分配利润去
107楼
2023-03-08 19:34:29
全部回复
Miranda：回复meizi老师 补以前收入的会计分录呢
2023-03-08 19:45:54
Miranda：回复meizi老师 执行小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目
2023-03-08 20:07:56
meizi老师：回复Miranda你好 那你做 借银行存款贷未分配利润 应交税费 借应交税费贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
2023-03-08 20:24:58
Miranda：回复meizi老师 你好，填报主表时用填写吗
2023-03-08 20:43:47
meizi老师：回复Miranda你好 需要的 你补做了收入了
2023-03-08 21:06:02
Miranda：回复meizi老师 你好，补入收入和补交增值应该填入到哪一栏下
2023-03-08 21:28:23
meizi老师：回复Miranda你好 申报 填写未开具发票一栏 对应的税率
2023-03-08 21:50:04
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
老师您好，以前年度多计提了未交增值税，现在怎么做会计分录调过来？
可 转到营业外收入科目
108楼
2023-03-08 19:46:02
全部回复
夏花花：回复文文老师 老师，他是以前年度的，我分不清是营业外收入还是未分配利润，不知道用哪个？
2023-03-08 20:01:40
夏花花：回复文文老师 文文老师，您忙完回复下呗，谢谢
2023-03-08 20:29:04
文文老师：回复夏花花直接计入营业外收入就可以了。
2023-03-08 20:45:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小情绪0922 发表的提问：
小规模纳税人，一个季度普票没有开超30万，还自开了专票，请问减免的增值税会计分录借：应交税费—应交增值税贷：营业外收入—增值税减免是在当季度做分录，还是下个季度初缴纳增值税的时候写
你好，减免的增值税在当季度末月做
109楼
2023-03-08 19:59:37
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 无聊的汉堡 发表的提问：
交纳上月应交增值税及附加税的会计分录
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
110楼
2023-03-08 20:23:59
全部回复
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 夏果儿 发表的提问：
小规模纳税人没有超过季度9万元的应交增值税会计分录怎么结转？
您好， 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
111楼
2023-03-13 19:20:28
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，6月份有进项，6.月份没有认证，做到6月份账里的会计分录，就是那个应交税费――应交增值税――后面是什么
您好 6月份有进项，6.月份没有认证税额计入应交税费——待认证进项税额里面
112楼
2023-03-13 19:27:09
全部回复
人生旅途：回复bamboo老师 5月份,发票认证了，借应交税费―应交税费―进项税额，贷应交税费――待认证进项税额
2023-03-13 19:55:10
bamboo老师：回复人生旅途认证后分录这么写正确
2023-03-13 20:09:27
人生旅途：回复bamboo老师 贷认证这个应交税费在资产负债表哪里填呢
2023-03-13 20:36:49
bamboo老师：回复人生旅途贷认证这个应交税费在资产负债表应交税费科目栏次体现
2023-03-13 20:52:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ zhongzhidui 发表的提问：
公司以前会计移交给应交税金余额和增值税期末留抵不符 相差136488.28元.不知怎么做调整会计分录 她帐上多了应交税金-应交增值税借方余额:136488.28元 接帐后来发现的 怎么解决呢
你好，是什么情况造成的这个差额
113楼
2023-03-13 19:56:43
全部回复
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师：查不出来什么原因 是四年前的事情了
2023-03-13 20:10:58
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师：也有可能是查帐没有补做销售的原因吧
2023-03-13 20:29:19
邹老师：回复zhongzhidui你好，需要查出具体原因，然后做相关调整分录
2023-03-13 20:39:32
zhongzhidui：回复邹老师 @邹老师： 是多年的退税率和增值税率的差额进项税额转出原先会计没做会计分录造成的 可一下子补做会计分录会造成主营业务成本增加太多 该怎样调整
2023-03-13 20:54:50
邹老师：回复zhongzhidui你好，那只能是一次性调整 的
2023-03-13 21:07:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 腼腆的刺猬 发表的提问：
收到以前年度增值税退税怎么做会计分录，
你好，具体 是什么原因形成的退税？ 
114楼
2023-03-13 20:14:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补缴以前年度增值税及滞纳金会计分录怎么做
借其他应收款贷以前年度损益调整应交税费应交增值税增值税检查调整 借应交税费应交增值税增值税检查调整贷银行存款 借营业外支出贷银行存款
115楼
2023-03-14 19:03:28
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ jossonli 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
https://wenku.baidu.com/view/c417f387b9d528ea81c7795a 看看这里对你有帮助
116楼
2023-03-14 19:31:05
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
10月稽查补税后，做了分录如下：纳税检查补交增值税做会计分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 现在我在季报财报，发现资负表和利润表勾稽不平了，差额正是稽查补税的金额，也就是“以前年度损益调整” 的金额
老师，如何处理，这样子报表就一直勾稽不对了，稽查补税前都是没问题的
117楼
2023-03-14 19:41:17
全部回复
朴老师：回复404NotFound通过以前年度损益调整就可以了
2023-03-14 20:07:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 长情的戒指 发表的提问：
抵减金税盘分录借，应交税费，应交增值税贷，管理费用。跨年用以前年度损益调整分录怎样写？
您好，抵减金税盘分录借，应交税费-应交增值税-减免税，借，管理费用，负数。跨年用以前年度损益调整分录，借，应交税费-应交增值税-减免税，贷，以前年度损益调整。
118楼
2023-03-14 20:08:59
全部回复
长情的戒指：回复王雁鸣老师 老师这比分录期末结转分录怎么做？谢谢
2023-03-14 20:31:17
王雁鸣老师：回复长情的戒指您好，结转时，借；以前年度损益调整，贷；利润分配-未分配利润。
2023-03-14 20:55:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
第一问：请问我计提当月的增值税时，以下会计分录可对？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 第二问：应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目会有余额，是否要结转，如果结转我是当月结转还是一年结转一次？结转时会计分录是否如下？ 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
1，是的，2 ，这个月末就结转，
119楼
2023-03-15 19:20:25
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 汇鑫010 发表的提问：
增值税分录是：借：应交税金 —应交增值税 贷：应交税金—未交增值税，结转分录，借：本年利润贷：增值税费用 对吗
是的
120楼
2023-03-15 19:49:35
全部回复
汇鑫010：回复袁老师 老师 我们所申报申报的利润表上的主营业务收入 和增值税报表上 的应税货物及劳务 是不含税的吗
2023-03-15 20:21:21
袁老师：回复汇鑫010是的
2023-03-15 20:46:01
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