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年度应交增值税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 123456789 发表的提问：
结转增值税的分录，借 应交税费——应交增值税 贷 应交增值税——未交增值税借方的应交增值税销项税额明细账不会有数？分录对吗？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 分录后面的金额是本期应该缴纳的增值税
121楼
2023-03-15 20:08:59
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123456789：回复bamboo老师 应交增值税销项税额和转出未交增值税对冲不了哇？我的疑问就在这
2023-03-15 20:35:33
bamboo老师：回复123456789这个一般年末的时候做一笔结转分录就可以了
2023-03-15 21:01:35
123456789：回复bamboo老师 年末结转分录是借应交增值税销项税 <br>贷应交增值税转出未交增值税<br>对吗？美女老师？
2023-03-15 21:31:16
bamboo老师：回复123456789是的 年末分录就这么写
2023-03-15 21:48:54
123456789：回复bamboo老师 谢谢美女老师
2023-03-15 22:01:47
bamboo老师：回复123456789不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-03-15 22:20:02
123456789：回复bamboo老师 那么进项税额明细余额和哪个科目对冲呀？
2023-03-15 22:45:16
bamboo老师：回复123456789借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等 把三级科目的借方写到贷方 贷方写到借方 就可以了
2023-03-15 23:14:43
123456789：回复bamboo老师 那进项税额转出又有了余额了哇？咋处理了？
2023-03-15 23:40:41
bamboo老师：回复123456789您有这个科目金额就写这个分录 没有的话 不需要写啊 这只是给您举例的 根据您账上的实际发生科目写分录
2023-03-16 00:06:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 风之玲 发表的提问：
金税三期和银行公账是联网的吗？可以分析得出按税点买票的业务？如何优化两套账课时8里说的，借：原材料100 应交税费-应交增值税（进项税额）17贷：银行存款10（10个税点）应付账款107(虚的）金税三期能分析出来？难道这个不是只有看了会计分录才能分析得出来的吗？
你好！暂时还不能分析出来。而且加税点是正常的了。不能说明有问题
122楼
2023-03-20 19:19:51
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风之玲：回复宋生老师 “而且加税点是正常的了”？你的意思是在外面买增值税专用发票进行虚假抵扣是正常的合法的？难道不是取得虚开的增值税发票吗？难道不是被税局查处后不能抵扣进项税且要被罚款，金额大的要承担刑事责任吗？
2023-03-20 19:34:58
宋生老师：回复风之玲你好！我不是这个意思，我是说如果你买东西报个不含税价，另外再报个含税价，你按含税价来是正常的。 而且你先付10块，账上挂107应付也没有任何问题。
2023-03-20 19:47:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 墨雨 发表的提问：
小规模纳税人季度收入不达9万，单笔收入是5000，会计分录要不要写应应交税费-应交增值税吗？
不用写的了，是免税的了。
123楼
2023-03-20 19:42:56
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
差额征税的企业开票是的会计分录计提增值税时，应计入应交税费-应交增值税（销项税额）还是应交税费-未交增值税？
应计入应交税费-应交增值税（销项税额）
124楼
2023-03-20 20:11:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，季度底我做了分录，借应交税费-转出未交增值税 2贷应交税费-未交增值税2 但是实际缴税的时候少交了2分钱，借应交税费-未交增值税1.8 贷银行存款1.8 这样的话2分钱如何调账呢，会计分录怎么写呢
你好 你做一笔 借应交税费-未交增值税0.2 贷营业外收入 0.2 这个应该是2角钱 不是2分钱。我还反复看了几次
125楼
2023-03-20 20:26:45
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小雅：回复meizi老师 嗯嗯实际时2分，我举个例子写错了。就那个分录就可以吗？之前会计有个这分录我不明白什么意思，您帮我看一下
2023-03-20 21:04:25
meizi老师：回复小雅嗯 是的 你截图发来看看
2023-03-20 21:23:26
小雅：回复meizi老师 您可以看见照片吗？
2023-03-20 21:52:46
meizi老师：回复小雅你好 应该是缴纳增值税 和申报表的增值税有差额 所以做了一笔调整分录转到营业外收入去了， 这个你了解下就行
2023-03-20 22:11:26
小雅：回复meizi老师 像那样的话直接写上两步就可以，为什么还要写下面两个呢？
2023-03-20 22:27:47
小雅：回复meizi老师 我就是不懂为什么还要写借转出未交增值税贷营业外收入还是负数
2023-03-20 22:45:46
meizi老师：回复小雅实际中的话 最后在未交增值税里面去调整就行 转出未交增值税里面 有贷方在转未交增值税贷方去体现就行。这个前任分录没处理好 你以后注意就行
2023-03-20 22:59:25
小雅：回复meizi老师 老师意思就是说没必要写下面两个借贷方，只需要写上面的就可以是吗？
2023-03-20 23:26:14
小雅：回复meizi老师 老师我还想问像我们单位一季度交了2千多的企业所得税2季度没交，现在3季度开票挺多的，我怕到时候利润多了，交的企业所得税多了，4季度利润没3季度多的话也不用交，明年汇算清缴是不是还得退税了？像这种情况正常吗？有没有什么方法可以规避一下？退税是不是很麻烦
2023-03-20 23:48:37
meizi老师：回复小雅嗯是的 ； 是的 你实际可以的 现在季度都是预缴所得税 汇算是根据你当年的交纳情况多退少补 你实际的多缴纳了就去申请退税就行 这个按实际来做就行 退税有可能会查账的 所以你要按真实的做
2023-03-21 00:04:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
您好！销项税额跟转出未交增值税没有直接的会计分录来结转。
126楼
2023-03-20 20:38:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 土豪的豌豆 发表的提问：
以前年度减免的增值税怎么做会计分录？
你好，是小规模季度45万的减免吗？
127楼
2023-03-21 19:21:34
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土豪的豌豆：回复郭老师 是2020年减免的增值税
2023-03-21 19:39:27
郭老师：回复土豪的豌豆借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-03-21 20:01:21
土豪的豌豆：回复郭老师 是非盈利性组织？
2023-03-21 20:19:52
郭老师：回复土豪的豌豆你好，你们单位是民非组织会计做帐吗？
2023-03-21 20:46:58
土豪的豌豆：回复郭老师 是的，是非营利性组织
2023-03-21 21:04:50
郭老师：回复土豪的豌豆借应交税费应交增值税 贷其他收入
2023-03-21 21:19:52
土豪的豌豆：回复郭老师 以前年度的也用其他收入来核算？
2023-03-21 21:31:48
郭老师：回复土豪的豌豆好对的是的可以的，这个不用以前年度损益调整，也不用其他的。
2023-03-21 21:44:34
土豪的豌豆：回复郭老师 好的，谢谢老师？
2023-03-21 21:55:37
郭老师：回复土豪的豌豆不用客气，工作愉快。
2023-03-21 22:07:13
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
第四季度计提增值税，当时计提的借:应交增值税一转出未交增值税，贷:应交税费_未交增值税，现在实际扣款发现少扣0.02分，请问分录该怎么做？
将少扣的0.02元转营业外收入平账
128楼
2023-03-21 19:46:53
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侬侬：回复江老师 就借:应交税费-未交增值税0.02贷:营业外收入0.02是吗？
2023-03-21 20:03:05
江老师：回复侬侬上述分录完全正确，是这样的结平科目处理
2023-03-21 20:22:25
侬侬：回复江老师 谢谢
2023-03-21 20:52:09
江老师：回复侬侬有不明白的问题再咨询
2023-03-21 21:20:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 谭付艺 发表的提问：
现在年度结转那个应交税金应交增值税-进项税额是要退税的，年度结转是这样做分录吗？
你好！ 是对的
129楼
2023-03-21 19:56:59
全部回复
谭付艺：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师。
2023-03-21 20:24:23
蒋飞老师：回复谭付艺您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-21 20:39:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 过往 发表的提问：
新会计制度增值税会计税目如何应用，收到也认证的增值税发票，如何做会计分录？
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
130楼
2023-03-22 19:13:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 思静 发表的提问：
做内账时，交应交税费-应交增值税交了65000元怎做会计分录！
你好 借；税金及附加 贷；银行存款
131楼
2023-03-22 19:35:14
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思静：回复邹老师 增值税交了2000元
2023-03-22 20:02:45
思静：回复邹老师 怎么处理兮录
2023-03-22 20:24:56
邹老师：回复思静你好，借；税金及附加 2000 贷；银行存款 2000 内帐缴纳税款可以这样处理
2023-03-22 20:45:25
思静：回复邹老师 增值税是价外税可以这样做吗？这样做会增加公司费用，所得税会小少的！
2023-03-22 21:05:59
邹老师：回复思静你好，内帐可以这样处理，借；税金及附加 2000 贷；银行存款 2000 外账是这样处理的 借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
2023-03-22 21:31:58
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ yi平 发表的提问：
请问月末应交税费--应交增值税，借方余额，是不是月末无需再做会计分录?
是的，可以不用结转的
132楼
2023-03-22 19:53:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 含蓄的冥王星 发表的提问：
请问：应交税费-应交增值税为贷方余额，税款已经缴完的会计分录已做，这个贷方余额怎么清零
那你这个缴纳不是做么，咋还是贷方，你这个都结转么？
133楼
2023-03-27 19:45:57
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕子 发表的提问：
增值税没有结转 在账上应交税费 应交增值税下可以看出交税数额，但是下月交税的时候会计分录要填明细科目 怎么做账啊
您好，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
134楼
2023-03-27 19:59:41
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燕子：回复吴月柳 软件需要写应交增值税下面的明细科目
2023-03-27 20:21:31
吴月柳：回复燕子你是小规模还是一般纳税人？
2023-03-27 20:48:29
燕子：回复吴月柳 一般纳税人
2023-03-27 21:12:31
吴月柳：回复燕子那你计入应交税费-销项税额先做平，下个月开始要做结转，这样方便以后查账。
2023-03-27 21:34:50
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 壮观的柠檬 发表的提问：
如果应交税费-转让金融商品应交增值税科目有贷方余额，则会计分录怎么写
你好，贷方余额为应交的税额，期末转入应交税费——未交增值税。
135楼
2023-03-27 20:09:25
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