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年度应交增值税会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王波波~ 发表的提问：
老师，请问计提当月应交增值税和缴纳增值税的会计分录？
你好 是小规模纳税人吗  
166楼
2023-04-17 19:13:31
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王波波~：回复玲老师 一般纳税人
2023-04-17 19:26:43
玲老师：回复王波波~借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银行存款。
2023-04-17 19:43:49
王波波~：回复玲老师 好的 谢谢老师
2023-04-17 20:13:49
玲老师：回复王波波~ 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-04-17 20:27:32
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雪花 发表的提问：
有没有这个会计分录，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额
没有
167楼
2023-04-17 19:23:59
全部回复
雪花：回复吴月柳 企业是一般纳税人，水费发票丢失，之前的水费：借：生产成本-水费，贷：库存现金，进项税额直接计入成本，然后再做进项税额转出分录，借：生产成本水费，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，分录对吗，老师
2023-04-17 19:48:04
吴月柳：回复雪花不对，你都没做价税分离怎么要转出呢？
2023-04-17 20:10:49
雪花：回复吴月柳 老师，水票丢失了，是不是还要做价税分离，在做进项税额转出，分录怎么写
2023-04-17 20:37:20
吴月柳：回复雪花你已经认证了吗？
2023-04-17 21:05:27
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 友好的白猫 发表的提问：
老师请问小规模季度要计提交增值税的分录怎么做吗，应交还没交的分录
你好 借应收 贷收入  应交税费应交增值税  后面交就好了 没有其他
168楼
2023-04-18 17:54:38
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ruby燕 发表的提问：
交增值税时，开票系统交的年费，抵扣了增值税，怎么做会计分录
借应交税费--减免税 贷其他收益/营业外收入 然后在做个结转 借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷应交税费-减免税
169楼
2023-04-18 18:13:59
全部回复
ruby燕：回复马老师 支付费用的时候，我已经做了一笔费用，借管理费用-办公费。贷银行存款哦，这样做对吗？
2023-04-18 18:48:36
马老师：回复ruby燕对着呢，我给你写的是抵扣时候的
2023-04-18 18:58:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 周艳1 发表的提问：
老师们，请问一下 我们上小规模纳税人，税务局让补交往年税款以后的会计分录 补交税款以前 借:以前年度损益调整处理 贷:应交税费应交增值税 补交税款以后 借:应交税费应交增值税 贷:银行存款 这样的会计分录对不对 还有后续的会计分录是什么呢？影响资产负债表中的利润分配吗？是不是还要单独来建一个账簿是属于利润分配的
您好 后续还要写这样的会计分录 影响资产负债表中的利润分配 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
170楼
2023-04-18 18:42:20
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周艳1：回复bamboo老师 还要单独建利润分配的账簿来做账么，还是要建两个账簿，一个以前年度调整，一个利润分配
2023-04-18 19:00:04
bamboo老师：回复周艳1只要有利润分配 以前年度调整帐页就可以了
2023-04-18 19:15:45
周艳1：回复bamboo老师 只要利润分配页就可以了嘛
2023-04-18 19:28:29
bamboo老师：回复周艳1有发生的话 两个科目都应该有
2023-04-18 19:50:37
周艳1：回复bamboo老师 以后的资产负债表中的利润分配，都是从这里面减出来，还是要分开呢？
2023-04-18 20:18:38
bamboo老师：回复周艳1以后资产负债表中的利润分配，都一起登记
2023-04-18 20:47:42
周艳1：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-04-18 21:08:47
bamboo老师：回复周艳1不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-18 21:26:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 靓丽的金鱼 发表的提问：
企业收到往年度的增值税退税款的会计分录
你好，是什么原因形成的增值税退税款？
171楼
2023-04-18 18:49:37
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 湖水蓝蓝 发表的提问：
小企业会计准则，一般纳税人，月末计算增值税需要做这个分录吗？ 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税
可以做这个分录，但没必要做
172楼
2023-04-18 19:08:59
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湖水蓝蓝：回复三宝老师 不做的话，次月缴税分录，直接借：应交税费（不用明细科目？）贷：银行存款，是吗
2023-04-18 19:35:43
三宝老师：回复湖水蓝蓝交税分录： 借：应交税费-已交税金 贷：银行存款
2023-04-18 19:56:56
湖水蓝蓝：回复三宝老师 好的，还有个问题，一般纳税人可以是增值税按月申报，其他城建税、教育费附加、地方教育附加按季申报吗
2023-04-18 20:26:20
三宝老师：回复湖水蓝蓝看你税种核定情况的，你可以查询税务局，是核定你按月还是按季缴纳
2023-04-18 20:36:27
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，小规模纳税人缴纳增值税的会计分录，是借：应交税费应交增值税，还是，借：应交税费简易计税？
是借：应交税费应交增值税，这个借：应交税费简易计税是一般纳税人简易征收时用的科目
173楼
2023-04-19 17:46:31
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芝：回复小万老师 哦明白了，谢谢老师
2023-04-19 18:03:41
小万老师：回复芝不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
2023-04-19 18:23:04
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
上年度增值税补缴并产生滞纳金 问下增值税部分的分录应该怎么做？借：应交税金-应交增值税--进项税额转出 贷：应交税金--应交增值税--进项税额借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：银行存款这样做对吗？
您是本年补缴的上年增值税吗？什么原因导致的补缴？
174楼
2023-04-19 18:07:38
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萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 纳税额调整
2023-04-19 18:46:48
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜您是本年补缴的上年增值税吗？补税一般是少确认收入或者多抵扣了进项造成的，您说的纳税额调整是什么意思？
2023-04-19 19:07:12
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 是补交上年的
2023-04-19 19:28:18
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 这两种做法有什么不一样吗？
2023-04-19 19:57:14
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜补税一般是少确认收入或者多抵扣了进项造成的，您说的纳税额调整是什么意思？
2023-04-19 20:23:25
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 税局只通知去交了款 我也是刚接上 还不清楚呢
2023-04-19 20:33:44
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜必须知道是什么原因造成的需要补缴税款，才能有针对性的进行账务处理。
2023-04-19 20:44:34
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 已登记没交
2023-04-19 21:13:58
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜您说的已登记没交是不是指账上已经计提税款，但是没有缴纳对吗？
2023-04-19 21:33:22
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 是的
2023-04-19 21:54:13
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜编制如下分录即可： 借：应交税费-未交增值税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-04-19 22:04:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 高兴的大神 发表的提问：
企业支付增值税的会计分录怎么做? 1、支付增值税时内账会计分录是: 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款 我这样做了，不对，那个负责资产表仍然有应交税费是负数在上面。这个增值税是做年报表时必须交的增值税，已交了。但不知道为什么会显示负数？
您好，做了第1步，再做一步，借；税金及附加，贷：应交税费-应交增值税-已交税金，就行了。
175楼
2023-04-19 18:36:07
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
去年年度应交增值税——转出未交增值税没有结转到应交税费——未交增值税里，本年年初按实际交，发现未交增值税借方一直有余额，才发现这个问题，那么可以直接这个在补计这个结转分录吗，跨年的
你好！ 可以的。
176楼
2023-04-19 19:02:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 欧巴的长腿 发表的提问：
取得收入并开发票后我会计分录，先贷应交税费_应交增值税_销项税额后又转出了未交增值税，请问缴纳税款后我应该怎么写会计分录呢
借：未交增值税 贷：银行存款
177楼
2023-04-24 17:36:51
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欧巴的长腿：回复文文老师 但是明细账里面转出未交增值税和销项税额里面还有余额
2023-04-24 17:51:28
文文老师：回复欧巴的长腿再将转出未交与销项，做内部结转
2023-04-24 18:11:55
欧巴的长腿：回复文文老师 老师，内部结转是指分录不变，金额是负数吗？
2023-04-24 18:34:55
文文老师：回复欧巴的长腿借：销项 借：转出未交 贷：进项 金额为正
2023-04-24 18:45:26
欧巴的长腿：回复文文老师 老师贷:进项是什么意思呀？
2023-04-24 19:04:00
文文老师：回复欧巴的长腿这只是举例，因为进项正常来说，会形成借方余额，所以要贷方结转
2023-04-24 19:17:57
欧巴的长腿：回复文文老师 好的，谢谢老师
2023-04-24 19:38:53
文文老师：回复欧巴的长腿好的，祝你工作顺利。请五星好评!
2023-04-24 20:08:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模纳税人，季度增值税不超45万，免交的增值税怎么做会计分录？老会计说免交的计入营业外收入？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 免交的增值税分录是，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
178楼
2023-04-24 17:52:32
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 学堂用户yijtz5 发表的提问：
企业3月份应交增值税32万元，当月实际交纳24万元，结转以后月份交纳8万元。4月份交纳以前月份未交增值税8万元；根据不同情形，编制会计分录： 1）交纳当月增值税； 2）转出当月应交未交增值税； 3）4月，企业交纳以前期间未交的增值税8万元。
你好，交当月增值税 借：应交税费-未交增值税24 贷：银行存款24 转出当月未交 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税8 贷：应交税费-未交增值税8 借：应交税费-未交增值税8 贷：银行存款8
179楼
2023-04-24 18:19:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Destiny 发表的提问：
小规模公司2016年第三季度第四季度本应该交增值税，但是都申报免税了，现在才知道需要缴税，年后去国税局把第三第四季度的增值税统一补交上，那账务上的会计分录怎么做
你好，你当时免税是怎么处理的
180楼
2023-04-24 18:35:52
全部回复
Destiny：回复邹老师 小规模公司2016年第三季度第四季度本应该交增值税，但是我都申报免税了，现在才知道需要缴税，如果现在补交增值税，账务上应该怎么调整(备注:我2016年做账时确认收入时借银行贷主营业务收入和应交税费_未交增值税，后又做了一笔分录借应交税费-未交增值税 贷营业外收入
2023-04-24 19:23:11
邹老师：回复Destiny借以前年度损益调整 贷应交税费未交增值税
2023-04-24 19:49:58
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