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应交增值税销项会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 去看看 发表的提问：
老师，请问当月销项大于进项需交税，结转销项和进项借:应交税费-应交增值税（销项税额）贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借: 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-应交增值税（进项税额）这两笔分录是月末做还是年末把当年销项和进项一起结转?而借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税这笔分录只要当月销项大于进项需交税就月末做?
你好，你写的分录前两笔月末做，年末做都可以，最好月末做，这样不容易乱，按月整理出来， 最后一笔是月末需要交税的时候做
136楼
2023-03-27 20:26:59
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去看看：回复郭老师 是这样的郭老师，审计老师建议前两笔年末做，原因与纳税申报表一致有这样说法没?
2023-03-27 20:56:02
郭老师：回复去看看你好，也可以的，但是你结转到转出未交增值税也和你纳税申报表一致的，申报表的年累计等于销项进项年发生额累计就可以的，一般老会计的做法就是不结转到转出未交，让他们一直有余额
2023-03-27 21:18:11
去看看：回复郭老师 所指审计老师不是说咱学堂老师，是外面的会计师事务所审计人员
2023-03-27 21:29:44
郭老师：回复去看看你好，做账看你单位自己，你可以年末结转的，月末年末都没有错误的
2023-03-27 21:46:26
去看看：回复郭老师 您意思是说老会计前两笔也是年末结转吗？
2023-03-27 21:58:30
郭老师：回复去看看你好，不是的，老会计做账不结转的，让它一直有余额
2023-03-27 22:10:08
去看看：回复郭老师 谢谢!
2023-03-27 22:25:51
郭老师：回复去看看你好，不用客气的
2023-03-27 22:41:01
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 壮观的日记本 发表的提问：
1.小规模纳税人取得自开专票收入的会计分录 借:应收账款-某某公司 贷:主营业务收入-产品销售收入 应交税费-应交增值税-销项税额 2.专票的收入需要交税的会计分录 (1)结转销项税额 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 (2)季末缴纳专票的税款 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 这些写可以么？
你好 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷 银行存款
137楼
2023-03-28 18:50:21
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Lisa 发表的提问：
小规模公司开专票的分录怎么做？是贷应交税费-应交增值税-销项税还是应交税费-应交增值税？要不要计提增值税呢？分录怎么做？？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 注意小规模纳税人一般情况下，只使用到应交税费--应交增值税这一个科目
138楼
2023-03-28 18:56:23
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
每月月末，需要先把“销项税额”和“进项税额”结转到“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗，然后再结转增值税，做会计分录：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 吗
恩，可以结转一下的
139楼
2023-03-28 19:16:08
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豆豆：回复赵英老师 是必须要结转吗，老师，我去年都没结转
2023-03-28 19:35:05
赵英老师：回复豆豆理论上是需要结转。。。。
2023-03-28 19:54:10
豆豆：回复赵英老师 谢谢老师辛苦了
2023-03-28 20:22:01
赵英老师：回复豆豆不用客气的同学，同学们能把问题搞懂，老师也很高兴的。
2023-03-28 20:33:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
销项300，进项200，前期留抵200. 分录： 借：应交税费-应交增值税（销项） 300 贷：应交税费-应交增值税（进项） 200 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷：应交税费-未交交增值税 100 借：应交税费-未交交增值税 100 贷：应交增值税-留抵税额 100 分录是这样写吗？
同学你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
140楼
2023-03-28 19:42:33
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逍遥老师
职称：中级会计师,初级会计师,中级会计师（金榜）
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 喵喵大神 发表的提问：
上月本税率应是16%，但计提应交增值税销项税额是6%、导致实缴增值税额大于计提应交增值税税额，这个会计分录在次月如何调整
做账务调整即可。。。。。借：营业收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税）
141楼
2023-03-28 19:56:59
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喵喵大神：回复逍遥老师 那当月的营业收入岂不是总额减少？
2023-03-28 20:14:56
喵喵大神：回复逍遥老师 总额减少计提的销项税额也会变少？
2023-03-28 20:32:38
逍遥老师：回复喵喵大神你当时销项少了，多的进入了收入，，，所以应该调出来。
2023-03-28 21:01:13
喵喵大神：回复逍遥老师 知道，调了之后，这月的收入按实际收入做这月的销项税额还是按调出以后的收入做销项税额
2023-03-28 21:18:57
逍遥老师：回复喵喵大神不包含调整收入的实际收入做。。。。
2023-03-28 21:33:15
喵喵大神：回复逍遥老师 好哒，谢谢老师，辛苦了
2023-03-28 21:56:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瑜瑜 发表的提问：
建筑业跨区域在项目所在地预交增值税的会计分录是借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 吗。还是借：应交税费——应交增值税 —销项税额 贷：银行存款
这个做应交税费——预交增值税
142楼
2023-03-29 20:13:20
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小白兔~ 发表的提问：
老师您好：我在会计学堂看到下面结转本期增值税分录，不明白结转未交增值税有两个“转出未交增值税”分录？谢谢解答。 借：应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 贷：应交税费-未交增值税 90
你好， 借：应交税费-应交增值税-销项税额 100 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 10 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 这笔分录是将销项大于进项的差额转入到应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目中 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 贷：应交税费-未交增值税 90 然后再由应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目转入应交税费-未交增值税
143楼
2023-03-29 20:38:09
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
之前月份进项大于销项 正常结转分录 “借方：应交税费-未交增值税 ”有余额 那么关于留抵退税计提的会计分录？
您好。你好，。您好，借未交增值税，贷转出多交增值税。
144楼
2023-03-29 20:53:59
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xijunkokhjhk：回复玲老师 当时 进项大于销项 不是已经借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 您说的分录已经做过 那留抵退税的不再单独做分录吗？在账里如何体现留抵退税这块业务呢？
2023-03-29 21:25:41
玲老师：回复xijunkokhjhk收到退税钱时，借银行存款贷进项税额转出。
2023-03-29 21:43:49
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 菠萝蜜 发表的提问：
老师您好，这里有一笔分录，不知道这样做合法否，您帮解答解答一下。月末结转销项的分录： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 月末结转销项的分录： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增税
你好，您看下这个内容 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
145楼
2023-04-09 20:38:50
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菠萝蜜：回复立红老师 也就是只有应交（转出未交增值税）在贷方的时候才结转到未交是吗。那就是我列出的那个分录不对哈。
2023-04-09 20:59:54
立红老师：回复菠萝蜜你好，是的，是这样的。
2023-04-09 21:29:52
菠萝蜜：回复立红老师 好的，对了老师，我还想向您请教一个问题，就是一般纳税人转小规模后有留抵税额这个我该如何处理？
2023-04-09 21:46:45
立红老师：回复菠萝蜜你好 一般纳税人转小规模纳税人后，尚未申报抵扣的进项税额，计入“应交税费—待抵扣进项税额”科目核算。
2023-04-09 22:09:39
菠萝蜜：回复立红老师 我们是现在已经勾选认证，并且在申报表上面已经有显示留抵税额多少，我们是不是在成为小规模纳税人那个月做一笔进项税额转出的分录：借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。
2023-04-09 22:27:18
立红老师：回复菠萝蜜你好，不是的，没有抵完的进项是计入“应交税费—待抵扣进项税额”科目核算。 是 借，应交税费—待抵扣进项税额 贷，应交税费——应增（进转出）
2023-04-09 22:42:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 被偷走的面纱 发表的提问：
借:应交税费–应交增值税–销项税额14588.18 贷:应交税费–未交增值税14588.18 老师你看这个分录有错没的？我看他们会计是这样做的。
你好，如果是销项税额的结转，分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
146楼
2023-04-09 20:53:58
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被偷走的面纱：回复邹老师 老师我看之前的会计4月份申报没有进项税额，会不会有问题啊？
2023-04-09 21:05:16
邹老师：回复被偷走的面纱你好，偶尔一个月没有进项税额，也是正常的 
2023-04-09 21:27:14
被偷走的面纱：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-09 21:56:17
邹老师：回复被偷走的面纱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-09 22:23:13
被偷走的面纱：回复邹老师 老师，什么情况下要做进项税额转出啊？
2023-04-09 22:52:56
邹老师：回复被偷走的面纱你好，比如虚开的进项发票，用于职工福利的进项发票抵扣了 
2023-04-09 23:18:48
被偷走的面纱：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-09 23:39:10
邹老师：回复被偷走的面纱不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-09 23:56:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王韧 发表的提问：
本月没进项，有销项，要交增值税，怎么做会计分录
要缴纳增值税，借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳时，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
147楼
2023-04-09 21:15:44
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王韧：回复辜老师 收到，谢谢
2023-04-09 21:36:01
辜老师：回复王韧好的，客气，帮到你就好
2023-04-09 21:56:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 孝顺的曲奇 发表的提问：
小企业会计准则，月未将应交税费一应交增值税 (进项，销项)分别转入应交税费一未交增值税吗
你好，月未将应交税费一应交增值税 (进项，销项)分别转入应交税费——应交增值税（转出未交增值税）才是的
148楼
2023-04-09 21:29:59
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
月末在结转增值税时，如果销项大于进项，需要写这个分录借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税，然后再写一笔分录借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税还是直接写一笔分录借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
你好，可以直接写一下面的一笔分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
149楼
2023-04-10 18:15:49
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追逐繁星：回复何老师 谢谢老师，还有一个问题。本月减免的附加税，需要入账吗？
2023-04-10 19:07:11
何老师：回复追逐繁星需要计入营业外收入，
2023-04-10 19:24:55
追逐繁星：回复何老师 老师，分录写为 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入-减免税 是这样写吗？
2023-04-10 19:51:45
何老师：回复追逐繁星是的，就是这样处理，但是别忘了先计提附加税
2023-04-10 20:15:12
追逐繁星：回复何老师 老师，完整的分录是， 借：税金及附加-附加税 贷：应交税费-附加税 借：税金及附加-附加税 贷：营业外收入-减免税 谢谢老师提醒
2023-04-10 20:32:58
何老师：回复追逐繁星不用客气，就是这样处理的
2023-04-10 20:46:54
追逐繁星：回复何老师 老师，还有一位问题。我本月需缴纳增值税580，新购买税控盘可抵扣480。 税控盘抵扣的分录为 借：应交税费-增值税-未交增值税 480 贷：管理费用 结转增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 分录是这么写吗？
2023-04-10 21:14:41
何老师：回复追逐繁星借：管理费用 480 贷：银行存款 480 借：应交税费-增值税-减免税 480 贷：管理费用 480 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税
2023-04-10 21:36:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 王洪艳 发表的提问：
当销当销项税大于进项税,月末要做一个结转的分录,借应交税金-未交增值税,贷应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 当销项税小于进项税,月末是不是要做一个结转的分录,借应交税金-应交增值税(转出多交增值税)贷应交税金-未交增值税.还是多的进项税额下个月待抵不用做分录.项税大于进项税,月末要做一个结转的分录,借应交税金-未交增值税,贷应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 当销项税小于进项税,月末是不是要做一个结转的分录,借应交税金-应交增值税(转出多交增值税)贷应交税金-未交增值税.还是多的进项税额下个月待
销项大于进项时，借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 销项小于进项，不需要做转出多交的分录 多交的留待以后月份抵扣就是了
150楼
2023-04-10 18:38:14
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