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应交增值税销项会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，月底交的增值税怎么做会计分录， 销项和进项需要做相反的会计分录么
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
181楼
2023-04-24 17:46:59
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 英子 发表的提问：
老师，请问期末留抵税额怎么做分录 进项大于销项的分录: 借:应交税费-应交增值税-销项税 应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 这样做对吗？接下来又是怎么做的
您好，借应交增值税-未交增值税 贷应交增值税-转出未交增值税
182楼
2023-04-24 18:16:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师 麻烦写一下一般纳税人应交增值税需要哪些二级科目 以及增值税的进项 销项 计提 缴纳 待抵 转出 红冲等的会计分录会计分录 麻烦您啦
你好 二级科目应交增值税/未交增值税/待认证/待抵扣/预缴增值税 待抵扣转出这个是啥 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 结转需要缴纳的增值税应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
183楼
2023-04-24 18:35:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 舒适的牛排 发表的提问：
一次性开票，分期确认收入的会计分录中 借 应付账款 货 应交税费 应交增值税 销项税额 金额怎么填？
借应收账款 贷预收帐款、 应交税费、应交增值税。 应收账款是发票的价税合计， 预收账款是发票的不含税金额， 应交税费应交增值税，这个是发票的税额。
184楼
2023-04-24 18:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 若冰 发表的提问：
老师，12月份多计提了应交税费_销项税。现在怎么调?求会计分录 现在是查不出原因，但是去年第四季度该交的增值税也交了
查不出原因没法调整的，你看你是不是收入少做了，税额多记了
185楼
2023-04-25 18:19:32
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若冰：回复郭老师 12月预收款开了发票，计提了增值税，但是忘记确认收入了。 现在怎么办？
2023-04-25 18:46:16
郭老师：回复若冰借银存贷以前年度损益，应交税费 借以前年度损益调整贷利润分配 汇算清缴收入需要调整的
2023-04-25 19:06:52
洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 小丸纸 发表的提问：
关于加计抵减如何账务处理 上月末结转增值税 借：应交税费-应交增值-销项 5000 贷：应交税费-应交增值-进项 3000 应交税费-未交增值税 2000 由于享受加计抵减10%政策 加计抵减进项上月还有留底 上月未交增值税2000是不用交税的 本月会计分录如何做？
你好同学，加计抵减借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除 贷其他收益 上月留抵抵减本月应交的不用做会录
186楼
2023-04-25 18:32:58
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小丸纸：回复洋洋老师 你好老师 本月如果不做分录 上月末结转的未交增值税在贷方 不平
2023-04-25 19:03:45
洋洋老师：回复小丸纸你好同学，你上月留抵的金额放在哪里，进项税吗
2023-04-25 19:19:03
小丸纸：回复洋洋老师 加计抵减留底的金额没有做分录 只是在抵扣的时候才做了分录
2023-04-25 19:31:30
洋洋老师：回复小丸纸加计抵减是这样处理的，在抵扣时才能看到。如果本月不需要交增值税，未交增值税应该为0
2023-04-25 19:46:25
小丸纸：回复洋洋老师 那我上个月结转完增值税 是少做了一笔分录嘛？ 那现在上个月的未交增值税在贷方如何处理？
2023-04-25 20:06:59
洋洋老师：回复小丸纸你如果上个月不用交税，要把加计抵扣的金额与未交增值税结转。 借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除  贷其他收益 借应交税费-未交增值税  借应交税费-应交增值税-进项税加计扣除
2023-04-25 20:33:40
小丸纸：回复洋洋老师 结转在这个月可以吗？ 其他收益和营业外收入有什么区别 用营业外可以吗？
2023-04-25 20:56:37
洋洋老师：回复小丸纸可以结转在这个月，其他收益是采用企业会计准则核算的会计科目，如果釆用小企业会计准则核算的可以用营业外收入科目
2023-04-25 21:14:00
小丸纸：回复洋洋老师 正常情况上面那两笔分录应该是结转在上个月的是吗？ 这个月做的时候把这两笔做在结转进销项后面跟着就结转是吗？
2023-04-25 21:36:49
洋洋老师：回复小丸纸是的，一般都是按月结转
2023-04-25 21:56:52
小丸纸：回复洋洋老师 老师两笔结转摘要如何写？
2023-04-25 22:16:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ sennuo 发表的提问：
2019年1月份购进材料，没有认证！分录:借:原材料31474.23 应交税费-待认证进项税额 5035.88贷:银行存款36510.112月份专票认证！分录:借:应交税费-应交增值税(进项)5035.88 贷:应交税费-待认证进项税额5035.882月份销售材料！分录:借:银行存款50552.46 贷:主营业务收入43579.69 应交税费-应交增值税(销项)6972.77结转增值税分录:借:应交税费-应交增值税(销项)6972.77 贷应交税费-应交增值税(进项)5035.88 应交税费-未交增值税1936.89
你们是工业的？销售原材料记其他业务收入 没有结转成本 最后结转的借:应交税费-应交增值税(销项)6972.77 贷应交税费-应交增值税(进项)5035.88 应交税费-应交增值税-转出未交1936.89
187楼
2023-04-25 18:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 李s135 发表的提问：
一般纳税人，销项税额大于进项税额时，需要按以下做销项及进项结转分录吗，还是不用做结转分录，等销大于进时再结转 借：应交税费-应交销项税额 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税） 借：应交税费-应交进项税额
你好，如果你月末进项销项没有余额的话，坐你上面的分录就可以了。
188楼
2023-04-26 18:27:01
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ lion 发表的提问：
月末，销项税额-进项税额-上月留底税额＞0 那么应交税费-应交增值税的余额在贷方先计提：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 再交纳： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款问题是：月末，销项税额-进项税额-上月留底税额＜0 那么应交税费-应交增值税的余额在借方。会计分录怎么写？
你好，没有应纳税额情况下是不需要做结转分录的
189楼
2023-04-26 18:49:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 追寻的钢铁侠 发表的提问：
小规模纳税人19年缴纳18年10到12月的增值税会计分录，借方的明细科目是应交税金-应交增值税-销项税额还是应交税金-应交增值税-已交税金
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
190楼
2023-04-26 18:56:59
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追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 应交增值税的明细科目是什么
2023-04-26 19:16:04
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠小规模纳税人不设置三级科目 就我上面那样写就好了
2023-04-26 19:34:08
追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 明细账上会出现余额吗
2023-04-26 19:55:00
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠二级明细帐会出现余额
2023-04-26 20:16:40
追寻的钢铁侠：回复bamboo老师 为什么资产负债表的应交税金上面会显示负数
2023-04-26 20:39:04
bamboo老师：回复追寻的钢铁侠您缴纳了其他税费没有计提么？ 或是您确认收入后有没有价税分离写分录？
2023-04-26 20:57:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ a奇 发表的提问：
老师好！ 月末进项税和销项税都要做反方向的转出，这样做对吗例如：一.借：应交税费-应交增值税-销项税额500 贷：应交税费-应交增值税-进项税额200，贷：应交税费-未交增值税300 二：应交税费-应交增值税-销项税额500 贷应交税费-未交增值税500 借：应交税费-未交增值税200 贷：应交税费-应交增值税-进项税额200 然后转出未交增值税应该怎么做会计分录呢？谢谢老师
你好做反方向转出是什么意思 ？
191楼
2023-05-03 19:37:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 阳阳2014 发表的提问：
上个月的应交税费-销项税会计分录做错了，这个月核对发现了，冲销重新做的会计分录是什么？上个月的增值税已经缴纳
你好，你错误的分录是什么，正确的应当是什么？
192楼
2023-05-03 19:49:30
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阳阳2014：回复邹老师 这三个分录有什么关系，为什么月末应交税费-增值税是-2258.41元，不是销项税减进项税吗？
2023-05-03 20:13:05
邹老师：回复阳阳2014你好，是不是明细科目搞错了 已交税金是当月缴纳当月的税款才用的
2023-05-03 20:25:51
阳阳2014：回复邹老师 当月计提下月15号之前缴纳的，缴纳用什么科目
2023-05-03 20:47:50
邹老师：回复阳阳2014期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-05-03 21:13:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ fdq 发表的提问：
退货会计分录 借：应付帐款11.7 贷：原材料 10 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7月份终了 是不是做分录 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
你好，退货做购进相反分录，而不是进项税额转出啊
193楼
2023-05-03 20:05:24
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fdq：回复邹老师 老师，这个已经在申报表上做了进项税额转出，也没办法改了 那我凭证上是不是要把进项税额转出转到未交增值税上去呀？要不然，不能和申报表数据保持一致 借： 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 1.7 贷：应交税费-未交增值税 1.7
2023-05-03 20:26:15
邹老师：回复fdq你好，你这个转出本来就是错误的 需要去撤销申报
2023-05-03 20:44:33
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ bean curd 发表的提问：
六月认证了进项，但做转出到未交的分录，申报表上是做留抵的，如果6月认证进项税3000,7月进项认证5000，7月的销项是1000，怎么做会计分录呢 我这个月写了这笔分录 一、结转6月进项税到未交增值税 1、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 3000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 3000 2、借：应交税费——未交增值税 3000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 3000 因为我上个月没写这个分录 然后7月产生的销项进项是这样写的 结转7月进项税到未交增值税
认证发票不用做分录， 购货时有进项就做 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 3000 销售时做 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 1000 月末应交税金=销项-进项 、借：应交税费——未交增值税
194楼
2023-05-03 20:23:28
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ lara 发表的提问：
应交税费-应交增值税的分录，一定要走 应交税费-应交增值税－转出未交增值税吗？可以直接销项进项然后直接录入 应交税费-未交增值税吗？
您好，规范操作是那样的。不过可以直接销项进项然后直接录入 应交税费-未交增值税。
195楼
2023-05-03 20:30:00
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