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应交增值税销项会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 多情的老鼠 发表的提问：
月末，计算本月的进项税额和销项税额相抵后本月应交的增值税为86110。计算本月应纳的城市建设费为6027.70，怎么做会计分录，增值税的会计分录要不要做
借，应交税费～转出未交增值税86110 贷，应交税费～未交增值税86110 借，税金及附加6027.7 贷，应交税费～各明细
121楼
2023-03-20 19:49:21
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 123456 发表的提问：
认为应交税费-应交增值税（进项税额转出）结转时的分录我认为有问题 结转的会计分录：借：应交税费/应交增值税/未交增值税       贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出 进项转出应在借方才对啊
你进项税转出的时候，就是贷应交税费/应交增值税/进项税额转出 结转的时候，应该是在借方
122楼
2023-03-20 20:17:39
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123456：回复辜老师 对啊，所以那个分录是错的 进项转出是贷方，结转就是借方才对 但是，所有的搜到的资料，都是结转还在贷方
2023-03-20 20:31:25
辜老师：回复123456结转是在借方的，你是搜索什么资料
2023-03-20 20:58:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 细腻的冰棍 发表的提问：
应交增值税会计分录怎么做 比较迷糊 ：比如进项税、销项税、已交税金、进项税额转出、转出未交增值税、转出多交增值税。。能具体讲讲吗
这个需要你对每个明细科目核算什么内容要清楚 进项税额核算采购商品或服务发生的进项税 销项税额就是销售货物或提供劳务发生的销项 已交核算当月缴纳当月的税金 进项转出就是抵扣了不能抵扣或征退税率差形成的 转出未交就是期末转出未交的增值税 转出多交就是转出多交的增值税
123楼
2023-03-20 20:44:58
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细腻的冰棍：回复邹老师 会计科目怎么使用呢 ？ 假如当月无进项 只有销项税 会计科目是借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 扣了税 我怎么做会计科目呢 月底 是不是需要做一个会计科目 借 应交税费--应交增值税-销项税 贷应缴税费-应交增值税-已经税费 扣缴后做 借应交增值税--已交税费 贷 银行存款 ？ 就是月底的时候 需要结转增值税这些吗？ 怎么结转呢
2023-03-20 21:04:47
邹老师：回复细腻的冰棍结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-20 21:21:22
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
请问进项税转出会计分录是：借：应交税费/应交增值税/进项税 贷：应交税费/应交增值税/进项税转出 ，是这样的吗？
进项税需转出的，一般都计入成本费用 借 成本或费用科目 贷 应交税费-应交增值税（进项转出）
124楼
2023-03-21 18:29:29
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迷人的牛排：回复罗老师 例如购入中央空调，1、分录：借：在建工程/中央空调安装 （含税价格） 贷：银行存款（应付账款） 还是 2、 借：在建工程/中央空调安装（不含税价）借：应交税费/应交增值税（进项税） 贷：银行存款（应付账款）老师这两个分录哪个做进项税转出，借：成本费用或费用科目？
2023-03-21 18:54:36
罗老师：回复迷人的牛排借 在建工程 贷 应交税费/应交增值税（进项转出）
2023-03-21 19:24:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 时光不老，我们不散 发表的提问：
应交税费－应交增值税（销项税）月底需要结转分录对吗？借:应交税费－应交增值税（销项税） 贷:应交税费－应交增值税（转出未交增值税）
是的，要结转的，就是这样结转的
125楼
2023-03-21 18:55:34
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时光不老，我们不散：回复辜老师 那么我这个季度末交增值税的分录为: 借:应交税费－应交增值税（已交税金） 贷:银行存款 这样写是否正确，（谢谢）
2023-03-21 19:23:43
辜老师：回复时光不老，我们不散，应该是，借:应交税费－应交增值税（销项税） 贷:应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 然后，借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费－未交增值税 缴纳时，借：应交税费－未交增值税 贷：银行存款
2023-03-21 19:34:45
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ KONG 发表的提问：
应交增值税销项小于进项怎么处分录，第二应交增值税进项，贷认证怎么处分录
你好，可以不用处置，留下个月抵扣
126楼
2023-03-21 19:14:29
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庄老师：回复KONG借应交税费一应交增值税（进项税额），贷应交税费一待认证进项税
2023-03-21 19:43:55
KONG：回复庄老师 贷认证那个是，还没有认证，怎么处理
2023-03-21 20:07:57
KONG：回复庄老师 不用处理，意思是说，我不用管她对不对
2023-03-21 20:23:36
庄老师：回复KONG贷认证那个是，还没有认证，怎么处理，借原材料，应交税费－－待认证进项税，贷银行存款， 若本月发生的增值税销项税额为100万元,进项税额为101万元,则月末不需编制会计分录,此时应交税费――应交增值税账户有借方余额l万元,属于尚未抵扣的增值税.
2023-03-21 20:40:20
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ camy 发表的提问：
请问一下老师：一般纳税人购进商品的会计分录是借：库存商品 应交增值税-待抵扣进项税 贷：银行存款 ，销售商品是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税 ，然后扫描发票就做怎样的分录？需要交的增值税就做怎样的会计分录？谢谢
你好，外账认证了再做账务处理，借：库存商品 应交增值税-进项税 贷：银行存款 ，销售商品是借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税，结转增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
127楼
2023-03-21 19:38:11
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camy：回复吴月柳 然后缴纳增值税时的账务处理呢？
2023-03-21 20:06:56
吴月柳：回复camy借：应交税费~未交增值税 贷：银行存款
2023-03-21 20:21:27
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
应交增增值税的会计分录怎么写，比如啊，上月未交2846.73，这月扣缴了，这月进项14518.3 销项15791.62
1、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15791.62-14518.3 贷：应交税费-未交增值税 15791.62-14518.3 2、借：应交税费-未交增值税 2846.73 贷：银行存款 2846.73
128楼
2023-03-21 20:05:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好，结转进项税和销项税这样做分录对吗，借：应交增值税-销项税，借：应交增值税-进项税额转出，贷：应交增值税-进项税，贷：应交增值税-未交增值税
同学你好， 借：应交增值税-销项税 借：应交增值税-进项税额转出， 贷：应交增值税-进项税 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税；
129楼
2023-03-22 19:16:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 婷婷3166 发表的提问：
收到农产品销售发票 计算抵扣增值税会计分录怎么写？税额可以做成 应交税费 应交增值税进项税额（计算抵扣吗）
你好，如果你们买了销售储蓄的借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个前提必须是销售方，他是自产自销的，你才可以计算抵扣。
130楼
2023-03-22 19:43:38
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婷婷3166：回复郭老师 已经确定了可以计算抵扣
2023-03-22 20:06:10
婷婷3166：回复郭老师 只是分录要怎么做方便一点 要和其他认证的分开不
2023-03-22 20:27:40
郭老师：回复婷婷3166你好，按上面的来做就可以的。
2023-03-22 20:46:02
郭老师：回复婷婷3166不需要，都是一个分录，都是一个进项你自己在附表二填写就可以了。
2023-03-22 21:09:41
婷婷3166：回复郭老师 就是说区分开 弄一个计算抵扣的子科目是吧
2023-03-22 21:37:46
婷婷3166：回复郭老师 哦 好的 谢谢老师
2023-03-22 21:52:22
郭老师：回复婷婷3166是的，可以这么做的，不用客气。
2023-03-22 22:20:32
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 飞飞 发表的提问：
公司有进项税额约4000，上个月开了发票，销税额是1020，那么这个抵扣的会计分录怎么写？借：应交税-应交增值税（销项税额）贷：应交税-应交增值税（进项税额），是这样吗？
你好，购进的分录为：借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 销售时：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税（销项税额） 抵扣的分录：借：应交税费---应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费---未交增值税
131楼
2023-03-22 20:02:59
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飞飞：回复阳老师 那我每个月认证的进项税额，购进时作借：应交税费--应交增值税（进项税额），如果没有销项，到月底时进项如何做分录？
2023-03-22 20:27:32
阳老师：回复飞飞到月第的时候只有进项发票的话就只做进项那笔分录
2023-03-22 20:55:44
飞飞：回复阳老师 您上面回复我，有个“转出未交增值税”这个科目，与应交增值税（进项税额）之间不用做会计分录吗？
2023-03-22 21:17:52
阳老师：回复飞飞那个分录是销项大于进项的时候做的那笔分录
2023-03-22 21:40:22
飞飞：回复阳老师 抵扣的分录：借：应交税费---应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费---未交增值税 抵扣时，应交税费---应交增值税（进项税额）这个科目不用作任何分录吗？如果不作分任何分录，那我如何知道进项还剩多少是可以抵扣的？
2023-03-22 21:59:33
阳老师：回复飞飞我是说你进项大于销项的话不需做抵扣那笔分录
2023-03-22 22:27:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 粗犷的小鸽子 发表的提问：
样品出库 会计分录做成借：销售费用 贷：库存商品 应交税费——应交增值税销项税 这怎么理解
你好，样品出库，需要做库存商品减少，资产减少所以计入贷方，同时需要确认销项税额。
132楼
2023-03-27 18:54:57
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
一般纳税人，报销加班等我交通费，取得普通发票，增值税的会计分录，应交税费-应交增值税-进项税额，这样对吗
交通费如果是普通发票不能抵扣，如果是滴滴的电子普通发票，可以抵扣寄进项科目可以，
133楼
2023-03-27 19:12:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
税金计提缴纳结转的如下会计分录是否有问题，结转销项税，借:应交税金-应交增值税-销项税额 贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税。结转进项税额，借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税金-应交增值税-进项税额。如果销项大于进项需要缴纳税金，计提税金 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税，贷:应交税金-应交增值税-未交增值税。缴纳时 借:应交税金-应交增值税-未交增值税，贷:银行存款。月末结转损益，借:本年利润 贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税。
你好，未交增值税，这个是二级科目，然后最后一个分录不要做。
134楼
2023-03-27 19:35:42
全部回复
郭老师：回复糖糖其他的是正确的 可以
2023-03-27 19:51:36
糖糖：回复郭老师 老师!您好最后一个分录不做那是不是应交税金-应交增值税-转出未交增值税期末有余额
2023-03-27 20:18:21
郭老师：回复糖糖转出未交增值税，没有余额的。
2023-03-27 20:39:31
郭老师：回复糖糖建议你带进一个数据去看一下。
2023-03-27 21:08:27
糖糖：回复郭老师 好的老师懂了，谢谢
2023-03-27 21:36:35
郭老师：回复糖糖不用客气 工作愉快。
2023-03-27 21:55:22
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 再坚持一下下 发表的提问：
1到9月增值税应纳税额为0， 10月销项-进项=100，凭证凭证分录为借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）100 贷：应交税费—未交增值税100， 11月销项-进项=-300，是否应该做分录借：应交税费—未交增值税100 贷：应交税费—应交增值税（转出多交增值税）100？
借：应交税费-转出未交增值税300 贷：进项税额300 借：应交税费-未交增值税300 贷：应交税费-转出未交增值税300
135楼
2023-03-27 19:59:04
全部回复
再坚持一下下：回复小惑老师 应交税费明细年底才结转，月底不结转的。应该怎么做。
2023-03-27 20:18:12
小惑老师：回复再坚持一下下没天明白您的意思。你是说本月进项300月末怎么做处理吗？
2023-03-27 20:42:07
再坚持一下下：回复小惑老师 我的意思是，月底是不做贷进项税额，年底才做的。10月交税100，但是11月留抵300，那么累计到11月，我留抵应该是200，那么11月我应该怎么账务处理？
2023-03-27 20:56:15
小惑老师：回复再坚持一下下不对，你10月100次月已经缴纳了，跟11月留底没有关系了
2023-03-27 21:10:55
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