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应交增值税销项会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小粉 发表的提问：
应交税费-应交增值税-销项。到应交税费-简易计税。中间是不是有一个分录
你好，销项是销项与简易计税不能轩换呢，您说的分录，是指？
226楼
2023-05-23 17:56:50
全部回复
小粉：回复立红老师 我按简易税率开出去的发票做了。借。应收账款，贷:主营，贷:应交-增值-销项。然后缴费时做分录:借:应交简易，贷:银行存款
2023-05-23 18:28:40
小粉：回复立红老师 总感觉不对
2023-05-23 18:49:36
立红老师：回复小粉你好，这样是第一笔分录科目错了 分录 借，应交税费一应增销 贷，应交税费一简易计税 调过来
2023-05-23 19:11:28
小粉：回复立红老师 那以后开发票就应该把第一笔分录的应交税费改成，应交税费简易计税
2023-05-23 19:36:57
立红老师：回复小粉你好，对的，是这样的。
2023-05-23 19:51:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 江西叶丽霞 发表的提问：
老师，做销项税转出时，有个会计分录是 借 应交税费-应交增值税 贷 应交税费-未交增值税 是吗，但是我们的应交税费-应交增值税下面还有三级科目，我该怎么做账？
你好 你是一般纳税人的话 你是要结转销项税 还是进项税转出科目明细？
227楼
2023-05-23 18:08:58
全部回复
江西叶丽霞：回复meizi老师 销项，销项大于进项，
2023-05-23 18:23:19
meizi老师：回复江西叶丽霞你好 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-05-23 18:52:38
江西叶丽霞：回复meizi老师 我要在应交税费 应交增值税 下面再设个三级科目 转出未交增值税 是吗
2023-05-23 19:02:51
meizi老师：回复江西叶丽霞嗯 是的 你需要设置明细科目的 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-05-23 19:15:05
江西叶丽霞：回复meizi老师 还有，老师每月1号-5号上报前一个月产值、能耗报表；12号-18号上报前一个月的财务报表，产值是指销售额吗，还有能耗包括哪些
2023-05-23 19:37:54
meizi老师：回复江西叶丽霞你好 新问题需要重新发起提问的 学堂学员的问题太多了 理解下
2023-05-23 19:55:27
江西叶丽霞：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-05-23 20:19:11
meizi老师：回复江西叶丽霞不客气 希望帮到你就好
2023-05-23 20:46:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 风雨的阳光 发表的提问：
老师，月末缴纳增值税分录怎么写，我是收到专票用的应交税费-应交增值税-进项税额，开出发票:应交税费-应交增值税-销项税额月末计提和缴纳时怎么做分录，
你好 如果当月进项大于销项，可以结转到转出未交增值税借方科目放着 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
228楼
2023-05-24 17:30:29
全部回复
风雨的阳光：回复meizi老师 老师，我上月并没有对增值税计提，这个是所有行业都要做吗，我们是建筑行业，必须做吗，那现在怎么操作
2023-05-24 18:05:56
meizi老师：回复风雨的阳光你好 你一般纳税人的话 月末有需要交纳的增值税是需要结转的 一样的
2023-05-24 18:30:31
风雨的阳光：回复meizi老师 我上月没有结转，这个月补可以吗
2023-05-24 18:54:15
meizi老师：回复风雨的阳光可以的 你补结转 后核对下金额 对就行了
2023-05-24 19:22:16
风雨的阳光：回复meizi老师 老师，前面已经缴过增值税还用补结转吗
2023-05-24 19:37:55
meizi老师：回复风雨的阳光你好 你缴纳的时候应该是用的借应交税费-未交增值税 贷银行存款来做的 你得挨着补结转才行 不然你到时怕余额对不上
2023-05-24 19:55:17
风雨的阳光：回复meizi老师 好
2023-05-24 20:07:22
meizi老师：回复风雨的阳光好的 希望能帮到你 满意请给予评价
2023-05-24 20:23:42
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 小兔子 发表的提问：
当进项大于销项，如果做分录，借应交税费―销项，应交税费―转出未交增值税，贷应交税费―进项。这里应该用转出未交增值税还是转出多交增值税？
当进项大于销账，不要做分录处理
229楼
2023-05-24 17:47:35
全部回复
小兔子：回复三宝老师 嗯，如果做，用哪个合适呢
2023-05-24 18:20:39
三宝老师：回复小兔子不用做啊。不可以做啊
2023-05-24 18:44:23
小兔子：回复三宝老师 直接下月抵销项就行？
2023-05-24 18:55:28
三宝老师：回复小兔子是的作为下个月的销账的抵扣项
2023-05-24 19:19:51
小兔子：回复三宝老师 只有销项大于进项才做分录？
2023-05-24 19:44:38
三宝老师：回复小兔子当月计算出需要交增值税时(销项大于进项),要做转出未交增值税: 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-未交增值税 下个月交税: 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款 进项税额和销项税额永远有余额,不结转,差额要结转到未交增值税,也就是你应该交的税。
2023-05-24 19:59:02
小兔子：回复三宝老师 哦，谢谢老师o(^o^)o
2023-05-24 20:19:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问，本月有销项税额10000元，没有进项税额，但是上月有留抵15000元，本月的会计分录是以下两种哪一种： 第一种 借：应交税费-应交增值税-销项税额 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000 第二种 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10000 贷：应交税费-未交增值税 10000 当销项税额大于进项税额，也就是要交增值税的时候，才将要交部分转到未交增值税吧？
你好，选择第二个的，第二个是结转需要缴纳的增值税。
230楼
2023-05-24 18:05:59
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 李s135 发表的提问：
4月进项税额：44,067.70 ，5月销项税额：22,456.67 ，以下分录正确认吗 借：应交税费-应交增值税-销项税22,456.67 应交税费-未交增值税 21611.03 贷：应交税费-应交增值税-进项额22,456.67 应交税费-应交增值税（转出多交增值税）21611.03
借：应交税费-应交增值税-销项税22,456.67 应交税费-转出未交增值税 21611.03 贷：应交税费-应交增值税-进项额44067.70 借应交税费-未交增值税 21611.03 应交税费-应交增值税（转出多交增值税）21611.03
231楼
2023-05-29 17:19:56
全部回复
李s135：回复佟老师 谢谢老师
2023-05-29 17:37:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 东南西北 发表的提问：
老师请问一下，销售商品时做会计分录是，借：银行存款 100200 贷：主营业收入88672.6 应交税费___应交增值税___销项税额11527.4 现在够买方退货了，怎么做会计分录
你按这个金额冲减收入及销项税
232楼
2023-05-29 17:41:47
全部回复
东南西北：回复辜老师 帮我写一下会计分录嘛老师
2023-05-29 18:08:19
辜老师：回复东南西北借：银行存款  - 100200 贷：主营业收入  -88672.6  应交税费___应交增值税___销项税额  -11527.4 
2023-05-29 18:31:05
东南西北：回复辜老师 老师我说退货的会计分录
2023-05-29 18:59:41
辜老师：回复东南西北是啊，对方退货了，你们冲减收入及销项税 然后，借，库存商品，贷，主营业务成本
2023-05-29 19:25:41
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 专注的小蚂蚁 发表的提问：
月末进项大于销项，本月无需缴纳增值税。多余的进项可以结转下月进行抵扣。分录： 月末转入未交增值税科目如下：借：应交税费-应交增值税（销项税额）应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（进项税额 那下个月销大于进，怎么做分录？
您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税
233楼
2023-05-29 17:56:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 泡沫雨 发表的提问：
老师，进项大于销项时账务上是不是不用做计提之类的了，要交税时做的分录是借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税。除了这个计提分录，还需要做别的分录吗？
你好，不涉及结转未交增值税的分录的
234楼
2023-05-30 16:55:54
全部回复
泡沫雨：回复邹老师 老师，没太明白你说的“不涉及结转未交增值税的分录的 ”是我计提的分录不对吗？应该怎么做呢？
2023-05-30 17:23:25
邹老师：回复泡沫雨进项大于销项，不用做这个结转未交增值税的分录
2023-05-30 17:36:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 美丽天空 发表的提问：
老师一般纳税人—增值税 月末结转账务处理： @销项税>进项税 借：应交税费—应交增值税—销项 贷：应交税费—应交增值税—进项 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—未交增值税 @销项税<或者=进项税的时候我的分录怎么做？
借：应交税费—应交增值税—销项 贷：应交税费—应交增值税—进项
235楼
2023-05-30 17:25:44
全部回复
美丽天空：回复郭老师 销项税小于进项税也是这个分录么？
2023-05-30 17:55:00
郭老师：回复美丽天空不是 借：应交税费—应交增值税—销项 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—进项
2023-05-30 18:11:12
美丽天空：回复郭老师 好的，谢谢老师。我这回弄清楚了！
2023-05-30 18:21:24
郭老师：回复美丽天空不用客气，周末愉快。
2023-05-30 18:47:47
美丽天空：回复郭老师 那也就是说：如果我企业本月没有销项，只有进项税，那我月末账务处理就是： 借：应交税费—应交增值税—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 对不？
2023-05-30 19:09:38
美丽天空：回复郭老师 借：转出未交增值税（写错了）
2023-05-30 19:27:13
郭老师：回复美丽天空借是转出未交增值税的
2023-05-30 19:55:41
美丽天空：回复郭老师 老师，小规模自开专票的是不是也按着这个走？然后代开的就不用月末结转？
2023-05-30 20:23:52
郭老师：回复美丽天空小规模的只有一个科目，应交税费应交增值税根本不需要结转。
2023-05-30 20:45:17
美丽天空：回复郭老师 自开专票也不用计提对不？
2023-05-30 21:13:04
郭老师：回复美丽天空你好是的，直接做缴纳。
2023-05-30 21:41:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 安静的胡萝卜 发表的提问：
老师，请问下，如果进项大于销项，那增值税税金结转分录是不是这样，借:应交税费～应交增值税（销项税额） 应交税费～应交增值税（转出未交增值税） 贷:应交税费～应交增值税（进项税额）
您好 进项大于销项 进项税额留底 月末可以不做账务处理 留待下期继续抵扣 也可以写分录 您写的正确的
236楼
2023-05-30 17:38:25
全部回复
安静的胡萝卜：回复bamboo老师 好的谢谢
2023-05-30 18:07:26
bamboo老师：回复安静的胡萝卜不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-05-30 18:23:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 繁荣的小蚂蚁 发表的提问：
进项税额100,销项税额120，怎样结转到转出未交增值税和未交增值税。会计分录怎么做
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）120， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）100， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）20， 贷：应交税费—未交增值税 20
237楼
2023-05-30 17:53:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ tingcherry 发表的提问：
进销销项月结分录，是否可以这样写？ 借：应交-销项 贷：应交-进项 应交-转出未交增值税 借：应交-转出未交增值税 贷：应交-未交增值税 实际缴纳时： 借 应交-未交增值税 贷 银行存款
你好，可以这么多的。
238楼
2023-05-31 16:28:21
全部回复
郭老师：回复tingcherry你好 可以这么做的。
2023-05-31 16:46:25
tingcherry：回复郭老师 好的，谢谢老师~ 另外，我还想问一下，如果我有进项，但是未认证，我应该将进项转入 应交税费-应交增值税-待认证进项科目吗？
2023-05-31 17:09:48
郭老师：回复tingcherry待认证是二级科目，是这么做的。
2023-05-31 17:20:11
tingcherry：回复郭老师 好的，谢谢~
2023-05-31 17:47:19
郭老师：回复tingcherry不用客气，工作愉快。
2023-05-31 18:08:56
里老师
职称：税务师,注册会计师
4.88
解题: 0.02w
引用 @ 甄彦伟 发表的提问：
老师，我这个有进项税转出，计算增值税的时候怎么做分录呢，我才做会计，之前如果没有进项税转出，我是借应交税费，转出未交增值税，贷，应交税费未交增值税，直接销项减进项得出的数字，那我这下有一个转出分录应该怎么做呢
您好。进项税额转出期末这样结转： 借：应交税费-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
239楼
2023-05-31 16:53:59
全部回复
甄彦伟：回复里老师 好的，你就是，计算增值税后还要再做一个结转进项税额转出的分录对吗
2023-05-31 17:24:05
里老师：回复甄彦伟可以写一笔分录。 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-未交增值税
2023-05-31 17:44:40
甄彦伟：回复里老师 好的，谢谢老师
2023-05-31 18:00:37
里老师：回复甄彦伟加油！千磨万击还坚劲，任尔东西南北风。
2023-05-31 18:18:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：本月增值税销项1000,进项1100，本月末交增值税—100，求会计分录，谢谢！
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税100 应交税费-应交增值税-销项1000 贷应交税费-应交增值税-进项1100
240楼
2023-05-31 17:03:48
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