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应交增值税销项会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 发表的提问：
增值税销项税和进项税有余额吗，月未借：应交税费/应交增值税/销项税额 贷：应交税费/应交增值税/进项税额 应交税费/应交增值税/转出未交增值税借：应交税费/应交增值税/转出未交增值税贷：应交税费/未交增值税月未以上两个分录都要做吗？
如果是月末计算需要交纳增值税的话，上面两个结转增值税的分录都要做的。 如果月末计算形成留抵税额的情况下，是不需要做分录的。
271楼
2023-06-23 16:56:17
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徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 太阳花～上课 发表的提问：
，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。待抵扣抵扣时，借；应交税费-应交增值税-进项，贷：应交税费-待抵扣增值税。，这些东西用金额写一下分录？
如果要写金额就必须放在具体的题目中，这样直接写金额是没办法写的。
272楼
2023-06-23 17:08:59
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太阳花～上课：回复徐璐老师 转出未交增值税”和“转出多交增值税”分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额，“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 2、本月应交税费账户中：销项税额504709.64元，进项税额转出3059.74元，进项税额469570.36元，减免税额330元，因此，本月转出未交增值税额为37869.02元。老师未交增值税的37869.02
2023-06-23 17:21:29
太阳花～上课：回复徐璐老师 37869.02结转分录
2023-06-23 17:34:54
徐璐老师：回复太阳花～上课借应交税费-转出未交增值税 37869.02 贷应交税费-未交增值税 37869.02
2023-06-23 17:57:02
太阳花～上课：回复徐璐老师 老师，未交增值税为什么要做转出分录呢
2023-06-23 18:21:31
徐璐老师：回复太阳花～上课这个不是转出分录，所有的应交增值税都要转到未交增值税科目，这是规定。
2023-06-23 18:51:07
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
一月，我的销项税100 进项税50 我需要缴纳50税金，我做了会计分录（借；应交增值税-转出未交增值税50 贷：应交增值税-未交税50. 缴纳时候：应交增值税-未交税50 ，银行存款），这样我的转出未交就挂账50的余额了，销项大于进项的时候， 进项 销项、需要缴纳的税金每个月都要按你发的分录结转是吧，进项大于销项的时候呢？转出未交增值税就变成转出多交增值税？
同学您好 进项大于销项，不用处理的。 销项大于进项，应该是 借 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费——未交增值税
273楼
2023-06-24 16:06:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 墨痕未染 发表的提问：
6月份，进项大于销项，我做了分录 借：应交税费—未交增值税 12235.66 贷：应交税费—应交增值税—转出多交增值税 12235.66 8月份，销项大于进项， 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 21500.92 贷：应交税费—未交税费 21500.92 然后这个接下来要怎么处理，怎么做分录？
借应交税费未交增值税 贷银行存款
274楼
2023-06-24 16:27:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Aven 发表的提问：
固定资产转入清理时，卖出资产应交的增值税销项税额如何处理？ 求会计分录 我看到了两个版本借：银行存款 702 贷：固定资产清理 600 应交税费—应交增值税（销项税额）102版本二 借：固定资产清理：102 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）102
你好 需要按第一个分录处理的
275楼
2023-06-24 16:33:08
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Aven：回复邹老师 这两个处理方式同时在非货币性资产交换中出现了 是不是都可以用？
2023-06-24 16:57:33
邹老师：回复Aven你好 固定资产处理应当按第一笔分录处理才是的
2023-06-24 17:22:33
Aven：回复邹老师 教材中出现的
2023-06-24 17:51:31
Aven：回复邹老师 中级教材中，非货币性资产交换章节
2023-06-24 18:11:28
邹老师：回复Aven你好 固定资产清理是吧清理价款 税费一起做分录 而不会把 应交增值税单独做分录的
2023-06-24 18:37:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 注会取证 发表的提问：
请问销项和进项的差额，完整的后面分录要写成这样么？ 借：应交税费-应交增值税（销项税） -应交增值税（进项税） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
是的，你的分录是对的
276楼
2023-06-24 16:52:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 度度 发表的提问：
7月收到的进项、销项已经做以下分录 1、收到进项：借：应交税费—应交增值税(进项税)7574.07元 2、开出增值税发票：贷：应交税费—应交增值税(销项税)3774.23元 有减免税440元，如何做月末结转分录
这个销项税小于进项税，可以不用结转的
277楼
2023-06-24 17:05:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 会计小白_ph434968 发表的提问：
如果进项大于销项，我又做了会计分录，借：应交税费-转出未交增值税（负数）贷：应交税费-未交增值税（负数）怎么调回去呢？直接正数冲回去吗？
你好，是的，正数冲回就可以
278楼
2023-06-25 16:28:20
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会计小白_ph434968：回复立红老师 跨年了也可以吗？
2023-06-25 16:40:39
会计小白_ph434968：回复立红老师 如果我冲回这笔凭证的话，我那个加计扣除的10%的税额会有差异，还是我直接就，借应交税费-转出未交增值税7.03，贷：应交税费-未交增值税0.73
2023-06-25 17:05:06
立红老师：回复会计小白_ph434968你好 跨年了也可以吗？——可以 直接就，借应交税费-转出未交增值税7.03，贷：应交税费-未交增值税0.73
2023-06-25 17:18:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ A0会计学堂-费老师????已认证 发表的提问：
土地价款的增值税抵扣会计分录怎么做? 答：(1)确认收入 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) (2)土地成本抵减 借:应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 贷:主营业务成本 老师，您好，能给我解释一下这个分录吗
您好本来土地款是全额计入主营业务成本了，现在是把其中一部分拿出来抵增值税了，那对应的成本就减少了，所以主营业务成本在贷方，贷方应交增值税是表示应交增值税增加，借方表示应交的增值税减少了，
279楼
2023-06-25 16:55:59
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A0会计学堂-费老师????已认证：回复文老师 除了士地款这块，其他成本按正常进项核算
2023-06-25 17:31:05
文老师：回复A0会计学堂-费老师????已认证是的，因为土地的不是增值税发票的
2023-06-25 17:54:49
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 走走看看 发表的提问：
增值税一般纳税人月未结转应交增值时，如果应交税费－应交增值税－转出未交增值税的余额在借方，也就是进项大于销项时，怎么转到应交税费－应交增值税－未交增值税科目中去，也就是说如何做会计分录，是红冲吗？
同学你好，这种情况下，不需要结转到未交增值税科目里去了。
280楼
2023-06-25 17:09:00
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走走看看：回复王雁鸣老师 要转过去吧，因为末缴增值税的借方余额反映的是多缴的税款，进项多了，不正是反映了企业多缴的税，留着以后抵扣么
2023-06-25 17:30:15
走走看看：回复王雁鸣老师 分录是借应交税费-未交增值税；货应交税费-转出未交增值税
2023-06-25 17:46:12
王雁鸣老师：回复走走看看同学你好，不是这样理解的，进项多了，不代表企业多缴纳的税，而实际缴纳到税务局的税，反映在未缴增值税的借方了，那才叫多缴的税。
2023-06-25 18:07:49
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 我要一步一步往前走。 发表的提问：
老师，一般纳税人结转增值税的分录可以做成借应交税金增值税销项，贷应交增值税进项，应交增值税已交税金吗？
借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项
281楼
2023-06-26 16:03:59
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我要一步一步往前走。：回复答疑郭老师 那附加税的呢？
2023-06-26 16:27:05
我要一步一步往前走。：回复答疑郭老师 缴纳的时候分录怎么做？
2023-06-26 16:54:02
我要一步一步往前走。：回复答疑郭老师 增值税的和附加税的都发一下，老师
2023-06-26 17:17:50
答疑郭老师：回复我要一步一步往前走。借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育
2023-06-26 17:31:18
答疑郭老师：回复我要一步一步往前走。借应交税费-未交增值税贷银存 借应交税费-城建/教育附加/地方教育贷银存
2023-06-26 17:52:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 精明的奇异果 发表的提问：
你好，我想咨询一下，一般纳税人月末结转进销项增值税时做分录，是不是可以借：应交税费-应交增值税（销项）贷：应交税费-应交增值税（进销） 应交税费-未交增值税
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来转
282楼
2023-06-26 16:22:15
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 莎莎吾见了 发表的提问：
主营收入会计分录 老师，我公司以前是一般纳税人，收入的会计分录是 借：应收帐款 贷：主营收入 贷：应交税费－应交增值税（如图一） 现在公司成为一般纳税人，我需要把 应交税费－应交增值税（如图一） 改为 增值税－－销项税额 （如图二）这样吗？
你好，科目全部设置错啦 应该是 应交税费——应交增值税——销项 【三级科目在这里的】
283楼
2023-06-26 16:49:49
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莎莎吾见了：回复宸宸老师 老师，麻烦你看帮我看看，是不是一般纳税人主营收入会计分录如图一？
2023-06-26 17:03:46
宸宸老师：回复莎莎吾见了您好，现在科目是对的了
2023-06-26 17:24:35
莎莎吾见了：回复宸宸老师 老师，我还以想问问。是不是成为一般纳税人不管我的收入开具的发票是增值税专票还是增值税普票，或者是定额发票。，无票收入，都是按这方法来录入会计分录？
2023-06-26 17:52:28
宸宸老师：回复莎莎吾见了您好，所有的都是一样的分录
2023-06-26 18:12:45
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
借：应交税费/应交增值税/销项税 596.3 贷：应交税费/应交增值税/进项税 400 应交税费/未交增值税。 196.3 老师，这个分录什么意思
哈哈，是他独创的分录，正确的应该是 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 196.3 贷：应交税费/未交增值税。 196.3
284楼
2023-06-26 17:02:59
全部回复
王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 学堂用户jhxak2 发表的提问：
2021年 9 月份，甲公司当月发生增值税销项税额合计为 500000元， 增值税进项税额转出合计为 30000 元,增值税进项税额合计为 300000 元。 (1)计算当月应交增值税 （2) 9 月 30 日，甲公司当月实际交纳增值税 200000 元：编制会计 分录 （3）月末，该公司将尚未交纳的其余增值税税款 30000 元转账。编 制会计分录 （4) 10 月 10日，甲公司交纳 9月份未交增值税.编制会计分录
同学您好 1、当月应交增值税= 500000-（ 300000-30000）=230000 2、借 应交税费——应交增值税（已交税金） 200000 贷 银行存款 200000 3、借 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 30000 贷 应交税费——未交增值税30000 4 借 应交税费——未交增值税 30000 贷 银行存款 30000
285楼
2023-06-27 15:46:44
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