李s135：回复梁梁老师 多余未抵扣的进项1.26，比如下次销项税额为10，下次抵扣的分录怎么做呢

梁梁老师：回复李s135没有多余未抵扣的进项1.26

李s135：回复梁梁老师 4月取得商品100，5月卖出52 ，6月抵扣80，这个分录可以吗 ，多余的进项抵扣时怎么做分录呢 4月 借：库存商品100 应交税费-应交增值税-待抵扣认证 13 贷：银行存款113 5月 1.借：银行存款52 贷：主营业务收入46.01 应交税费-应交增值税-销项税额 5.98 2.借：应交税费-应交增值税-应交进项税 13 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣认证 13 3.借：应交税费-应交增值税-销项税 5.98 应交税费-转出未交增值税 7.02 贷：应交税费-应交增值税-进项额13 4.借：应交税费-未交增值税7.02 贷： 应交税费-转出未交增值税 7.02

梁梁老师：回复李s135如果进项大于销项3和4的分录不用做哦

李s135：回复梁梁老师 6月多余的进项抵扣时怎么做分录呢

李s135：回复梁梁老师 5月留底的进项，6月抵扣时怎么做分录呢

梁梁老师：回复李s135有多余的进项是不用做分录的呢

梁梁老师：回复李s135比如5多的多余的，就留着6月份抵扣，6月份还有多余，那就一直留7月份，如果7月销项税额大了，那分录就是 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-转出未交增值税 应交税费-应交增值税—进项税 借 应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

李s135：回复梁梁老师 明白了谢谢

梁梁老师：回复李s135不用谢哈，祝您生活愉快

风剪云：回复朴老师 那怎么来平转出多交增值税的这个科目呢

风剪云：回复朴老师 那怎么来平转出未交增值税的这个科目呢

朴老师：回复风剪云 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税

风剪云：回复朴老师 好的 明白了，那应交税金应交增值税转出多交增值税 这个科目什么时候用呢

朴老师：回复风剪云月底结转的时候用

风剪云：回复朴老师 也就是说公司多交税了，预缴税的时候，才用到吗？进项大于销项用不到这个分录

朴老师：回复风剪云同学你好 对的 是这样理解

小炎：回复朴老师 老师好，请按编号回复。 实际工作中 1、是分开写的吗 2、还是加在一起写的呢？如果写一块到时候查账时候不是不好查吗？谢谢~~

朴老师：回复小炎1.分开写 2.因为是两张发票 3.可以一张分录上分开做两笔 4.都可以

路人甲：回复郭老师 这个我知道，转出未交增值税结转到那个科目？

郭老师：回复路人甲转出未交增值税，借方有余额表示留底就可以。

路人甲：回复郭老师 应为是进项大于销项不叫增值税，有留底税，如果结转到未交增值税也不合适，这个到底因该怎么处理

郭老师：回复路人甲你好，做上面的分录转出未交增值税，借方有余额，这个表是刘迪就可以。

豆豆：回复陈诗晗老师 老师我去年一年都没有把“进项税额”和“销项税额”结转到应交税费—应交增值税（未交增值税）这个科目里面，今年可以补结转吗

陈诗晗老师：回复豆豆这个没有转，也不会影响你的报表，和总账。因为是属于应交税费下面的明细科目之间的结转，你在本月结转的时候，一并结转了就是了。

豆豆：回复陈诗晗老师 知道了谢谢老师

陈诗晗老师：回复豆豆不客气，祝你工作愉快

果冻：回复郭老师 老师，意思是说整个都是红字写的，这个分录就是作废了，重新再写一个的意思吗

郭老师：回复果冻你好是的，是这么做的。

果冻：回复郭老师 好的，谢谢老师

angel：回复答疑-李老师 好的，谢谢老师

答疑-李老师：回复angel不客气的！祝您生活愉快

angel：回复答疑-李老师 老师，税控盘的维护费抵税分录可以直接是是借：应交税费－应交增值税－销项税费，贷：应交税费－应交增值税－减免税金 吗？ 还是要先将销项结转到未交增值税？

答疑-李老师：回复angel祝您生活愉快！

angel：回复答疑-李老师 谢谢老师

答疑-李老师：回复angel不客气的！祝您生活愉快

云淡风清：回复meizi老师 报税就是0对吧

云淡风清：回复meizi老师 那进项就出现留抵了对吧那下个月的账怎么处理

meizi老师：回复云淡风清你好； 是的。  你有收入 就据实报。 只是    到时增值税不产生缴纳 ；    下个月有税费 结转即可  

云淡风清：回复meizi老师 那我下个月要是销项大于进项了，我就可以我上期留抵了对吧，但是这个月的销项还是小于这个月的进项加留抵呢，缴纳增值税是0对吧？但是账务上怎么做呢还是不结转是吗？因为这个月再结转增值税时应该看两个月的数据吧，这个月和上个月

meizi老师：回复云淡风清你好 ； 是的。 可以的。 你可以一起结转处理 

云淡风清：回复meizi老师 要是进项大于销项了，有留抵了，我就可以下个月一起结转处理是吧

云淡风清：回复meizi老师 那像我们以前那个单位都是三个月一交那个增值税是不是每个月我都可以不做结转分录，然后等到就是一个季度末的时候，我再做一笔结转分录可以吗？还是说每个月我都要做结转分录啊。

云淡风清：回复meizi老师 因为这边儿存在的主要问题就是说，万一那个进项大于销项了，然后之前那几个月，把增值税都结转了，然后你是季度报吗？有一个月里边，进项大于销项了，然后就不好弄了，是不是一起结转比较好呀

meizi老师：回复云淡风清你好1. 是的。 可以的一起结转的。 。2 销项税大于进项税按月结转。 销项小于进项税可以暂时不转。等有税一起结转 

布兜小新：回复宋生老师 主要是之前的会计都是这样做的 我现在要是改的话可以吗？

布兜小新：回复宋生老师 如果我继续这样做 税局查的话会有影响吗？

宋生老师：回复布兜小新您好！一般你没有偷税漏税是没有影响的了。不用担心。

布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师

布兜小新：回复宋生老师 您的意思是我可以这样做的是吗？

宋生老师：回复布兜小新你好！是的。可以这样。

布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师

宋生老师：回复布兜小新你好！不客气的了。

从开始到现在：回复张艳老师 老师的意思是说一个分录都不用做吗？

张艳老师：回复从开始到现在是的，一个分录都不用做的。

从开始到现在：回复张艳老师 上月留抵的进行税额也不用做分录处理吗？

张艳老师：回复从开始到现在是的，也不用分录处理的。

放飞的心：回复郭老师 我们缴增值税时，实孙缴的比计提的要少

郭老师：回复放飞的心你好，那什么原因少交了。

放飞的心：回复郭老师 就是申报完增值税后，表里面体现出来的数据就是少的

郭老师：回复放飞的心你看一下你的申报表，销项和进项和上面你填写的金额是不是一样的。

放飞的心：回复郭老师 是一样的

郭老师：回复放飞的心截图你的主表看一下的。