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应交增值税销项会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 吾豆 发表的提问：
计提应交增值税怎么做分录啊！比如销项100、进项50
你好 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 100 借库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 50 贷应付账款
211楼
2023-05-09 17:49:14
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（进项税额） 和应交增值税-未交增值税（转出未交增值税）之间需要做什么分录吗
您好，需要的，月底可以结转，分录：借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-已交税金，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。
212楼
2023-05-09 18:17:07
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阳光：回复王雁鸣老师 @王老师：老是可以具体事例和数据举例下吗
2023-05-09 18:52:04
王雁鸣老师：回复阳光您好，不好意思，我这里没有具体的事例和数据的。
2023-05-09 19:13:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
老师，结转增值税分录 借: 应交税费-应交增值税-进项税额10000 应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000 贷:应交税费-应交增值税-销项税额11000 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税1000 贷:应交税费-未交增值税 这样做的分录是否正确？
你这个第一个分录做反了吧
213楼
2023-05-09 18:32:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 冲销上期 上期留底的会计分录怎么编写。 上期留底 5929.36 本期应交193.68 实际应该留底 不用交增值税 5735.68 借：应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 38,131.42 贷；应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 37,937.74 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 193.68 0.00 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 193.68 贷：应交税金 - 应交增值税 - 未交增值税 193.68
你不用缴纳增值税，你可以不用结转增值税的
214楼
2023-05-10 17:54:25
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欣悦：回复辜老师 借：应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 38,131.42 贷；应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 37,937.74 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 193.68 0.00 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 193.68 贷：应交税金 - 应交增值税 - 未交增值税 193.68 就是这两笔分录不用编写时吗？ 本月的 进项税额不用从借方转到贷方吗？
2023-05-10 18:22:59
辜老师：回复欣悦是的，不用缴纳增值税，可以不用编写的
2023-05-10 18:50:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Smile Angle 发表的提问：
期末已认证进项大于销项，有期末留底进项税额，应交增值税为0，会计分录如何做？
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
215楼
2023-05-10 18:10:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
代开专票的分录:这样对吗借:应收账款贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额计提增值税借:营业税金及附加贷:应交税费-应交增值税-销项税额
我们是季报，计提4-6月增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ，这样子对吗
216楼
2023-05-10 18:29:59
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Luck Fairy：回复宋生老师 我们是季报，计提4-6月增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 ，这样子对吗
2023-05-10 18:58:50
宋生老师：回复Luck Fairy您好！不是的。 借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
2023-05-10 19:25:04
Luck Fairy：回复宋生老师 增值税不需要计提吗
2023-05-10 19:36:00
宋生老师：回复Luck Fairy你好！你第一步做收入的时候就相当于计提了
2023-05-10 19:56:52
种老师
职称：中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师
4.90
解题: 0.22w
引用 @ 佥佥璇 发表的提问：
计算分离本月销售收入中的销项税额12 848元。 借:应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 12848 贷：应交税费—未交增值税 12848 老师，分录这么写的吗？
对的，这样没有什么问题风
217楼
2023-05-21 19:36:57
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佥佥璇：回复种老师 好的，谢谢老师
2023-05-21 19:54:13
种老师：回复佥佥璇不客气，同学，工作顺利
2023-05-21 20:05:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 雯 发表的提问：
如进项300。 销项税450元。计提增值税。 分录是不是。 借：应交税金应交增值税销项税。 450。 贷 ：应交税金应交增值税进项税。300。 应交税金 应交增值税，转出未交增值税。150。 然后：借：应交税金-增值税转出未交增值税。150。 贷：应交税金-应交增值税未交增值税。150。 缴纳时候：借：应交税金，应交增值税未交增值税。150。 贷：。银行存款。 150元。
你好，对的是的分录是这么做的。
218楼
2023-05-21 20:00:19
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 奥特曼 发表的提问：
老师您好，我公司是一般纳税人。 购进商品后，进项大于销项，期末有留抵税额。那期末要不要做会计分录呢？有的老师说不用做。有的老师又说需要这么做分录（借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税）到底该怎么做呢
进项大于销项 不需要做分录 说需要做的都是老办法 新政策是不需要
219楼
2023-05-21 20:26:59
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奥特曼：回复轶尘老师 留底不足的时候就不需要转出未交增值税了？具体怎么做分录呢
2023-05-21 20:51:03
轶尘老师：回复奥特曼3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-05-21 21:18:27
奥特曼：回复轶尘老师 那这样的话，看进项税明细科目就一直有金额，转出未交增值税明细科目也一直有金额。只是在应交税费的一级科目上会反映出来留底税的具体情况嘛？
2023-05-21 21:47:34
轶尘老师：回复奥特曼是的 你的理解正确
2023-05-21 22:09:13
奥特曼：回复轶尘老师 谢谢老师o(^o^)o
2023-05-21 22:24:46
轶尘老师：回复奥特曼不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-05-21 22:49:59
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 莹 发表的提问：
应交增值税销项大于进项的，这个月要交增值税怎么交增值税，分录是什么？
月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
220楼
2023-05-22 17:04:34
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莹：回复轶尘老师 老师我还是不明白，字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 要结转损益吗
2023-05-22 17:31:36
莹：回复轶尘老师 老师有没有损益表？
2023-05-22 17:53:06
轶尘老师：回复莹增值税与损益无关。
2023-05-22 18:22:20
莹：回复轶尘老师 老师！利润总额就是按利润表里的方法计算？
2023-05-22 18:42:37
轶尘老师：回复莹是的啊。按照利润表的顺序来计算。
2023-05-22 18:57:02
莹：回复轶尘老师 老师，损益表有？
2023-05-22 19:11:32
轶尘老师：回复莹没有电子版的 你可以上网找一个 利润表 电子税务局里面也有
2023-05-22 19:31:04
莹：回复轶尘老师 购销合同印花税是不是就是合同上的总金额
2023-05-22 19:46:03
轶尘老师：回复莹是的。合同约定的金额
2023-05-22 20:04:14
莹：回复轶尘老师
2023-05-22 20:19:52
莹：回复轶尘老师 老师帮我看下这个分录对不对？
2023-05-22 20:49:11
轶尘老师：回复莹正确。你的分录是正确的。
2023-05-22 20:59:23
莹：回复轶尘老师 用资产负债表的期末余额-期初余额=利润表中的净利润 我现在资产负债表的年初余额是0 期末余额是403193.16 利润表里的净利润是—7397.12 利润表我只要填本月金额对不对？
2023-05-22 21:21:01
莹：回复轶尘老师 资产负债表的期末余额-期初余额=利润表中的净利润 这个公式我不知道怎么套数字
2023-05-22 21:38:09
轶尘老师：回复莹资产负债表的期末余额-期初余额=利润表中的净利润 这个公式本身就是有问题的
2023-05-22 22:06:52
莹：回复轶尘老师 应该什么相等就可以？
2023-05-22 22:21:08
轶尘老师：回复莹期末未分配利润减去期初未分配利润等于本年利润
2023-05-22 22:39:02
莹：回复轶尘老师 老师这是我第二个月申报，上月的未分配利润-83885.36（净利润也是这个数字），这个月期末为分配利润-91282.48，利润表里的净利润是-7397.12，这样对？
2023-05-22 22:52:42
轶尘老师：回复莹期末未分配利润减去期初未分配利润等于本年利润 能和这个公式对上就可以
2023-05-22 23:20:29
莹：回复轶尘老师 老师我是不明白怎么对，我的利润表直接填本月金额就可以？本年累计金额怎么填？
2023-05-22 23:36:56
轶尘老师：回复莹本月金额就是本月的损益 本年累计就是本年年初到现在的损益 公式都有了 你数字也有了 往里面套啊
2023-05-23 00:05:45
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 银色施华洛 发表的提问：
老师你好，我想请问下当销项大于进项的分录是这样的借：应交税费—应交增值税-销项税14 贷：应交税费—应交增值税-进项税10 应交税费—应交增值税-转出未交增值税4 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税4 贷应交税费-应交增值税销项税-未交增值税4 可是我还有上期留底2元实际只交了2元。那这个分录还能这样做么
学员你好，你的进项税余额是多少
221楼
2023-05-22 17:30:03
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银色施华洛：回复悠然老师01 当月进项是10元上期留底是2元，销项税额是14
2023-05-22 17:58:54
悠然老师01：回复银色施华洛这个月如果结转进项10进项还有余额没
2023-05-22 18:18:20
银色施华洛：回复悠然老师01 没了要交2元税
2023-05-22 18:32:00
悠然老师01：回复银色施华洛那说明你上期已经把留抵的2结转到未交增值税了，那么你的分录就可以这么做
2023-05-22 18:58:24
银色施华洛：回复悠然老师01 老师你看下，他这个销项和进项，和上期留底我不能这样转吧，这边交的税是5124。这笔分录给怎么做
2023-05-22 19:18:03
悠然老师01：回复银色施华洛你得给我看一下你的科目余额表我才能下判断
2023-05-22 19:43:22
慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
把货物作为投资，视同销售，会计分录“借：长期股权投资 贷：库存商品 应交税费 -应交增值税（销项税）”吗？
你好，同学，库存商品应该换成收入，会计准则也要求视同销售，同时结转成本的
222楼
2023-05-22 17:57:49
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蔡菜：回复慧老师 老师，为什么有的视同销售就是贷：库存商品，有的就是主营业务收入？什么时候要直接就是库存商品，什么时候就是主营业务收入?
2023-05-22 18:31:41
蔡菜：回复慧老师 这个为什么就是贷：库存商品
2023-05-22 18:49:21
慧老师：回复蔡菜这个要看不同的情况，主要根据会计准则是否需要视同销售，知识点比较散乱
2023-05-22 19:16:06
蔡菜：回复慧老师 投资是视同销售，贷：收入。作为宣传费用 借：销售费用 贷：库存商品，这个到底怎么界定呢，同样不是都是视同销售吗
2023-05-22 19:34:36
慧老师：回复蔡菜你好，这里面宣传品的市场价格基本买进来就做了宣传品，收入和成本基本没差异
2023-05-22 19:56:42
蔡菜：回复慧老师 那是不是有增值了就是主营业务收入，投资的都按照公允价值入账。所以有增值
2023-05-22 20:07:56
慧老师：回复蔡菜你好，同学可以这样理解
2023-05-22 20:35:58
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 空山清雨 发表的提问：
赊销的会计分录是这样吗？ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 这样不是还是发货当月交增值税吗？ 挺模糊的
赊销的分录：借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费——应交增值税(销项税额)；同时结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品；赊销只是说销售了没收到钱，但应确认收入
223楼
2023-05-22 18:08:59
全部回复
空山清雨：回复李爱文老师 （一）赊销和分期收款方式的增值税筹划 赊销和分期收款结算方式中，都以合同约定日期为纳税义务収生时间，因此企业在产品销售过程中应收货款意识无法收回戒部分无法收回的情况下，可选择赊销戒分期收款结算方式。 特别是赊销怎么理解增值税筹划 企业所得税也能用赊销和分期收款方式筹划吗？
2023-05-22 18:22:32
李爱文老师：回复空山清雨这个赊销与分期收款都是发货时确认收入
2023-05-22 18:35:51
空山清雨：回复李爱文老师 这个赊销与分期收款都是发货时确认收入，合同应该怎么写？体现发货时确认收入
2023-05-22 18:54:00
李爱文老师：回复空山清雨都是发货时确认应收账款，就是一样的分录
2023-05-22 19:20:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 辉 发表的提问：
进项大于销项，月末转出未交增值税如何做会计分录
可以不做分录结转的
224楼
2023-05-23 17:14:55
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 夏花 发表的提问：
我们是一般纳税人，第一次有了进项可以抵扣，请问在月底做这个会计分录借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷：应交税费－应交增值税－未交增值税时，这个未交增值税数额是填销项减去进项后的差额吗？
你好！是的进销差价转入未交增值税数
225楼
2023-05-23 17:35:34
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