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缴纳所得税费用会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 1097542691 发表的提问：
老师，你好，我们本期需要缴纳所得税，会计分录是不是，借所得税费用，贷银行存
你好，是的，分录是这么写的。
16楼
2022-12-20 02:26:02
全部回复
1097542691：回复宇飞老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 02:51:02
宇飞老师：回复1097542691不客气，满意请给五星评价哈
2022-12-20 03:10:03
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夏雨 发表的提问：
老师好：我公司2019年5月份汇算清缴2018年企业所得税时需补缴税款，我做会计分录：借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；缴纳时借：应交税费～应交所得税；贷：银存；月末结账借：本年利润贷：所得税费用。这样做会计分录对吗？2019年汇算清缴时这比所得税费用能税票扣除吗？
你好， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费～应交所得税 缴纳时 借：应交税费～应交所得税； 贷：银存； 再做 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 调整年初的未分配利润
17楼
2022-12-20 03:23:53
全部回复
夏雨：回复立红老师 那我2019年底调账可以吧？
2022-12-20 03:50:55
立红老师：回复夏雨你好，2019年没有结账么？
2022-12-20 04:05:49
夏雨：回复立红老师 没有呢
2022-12-20 04:21:24
立红老师：回复夏雨你好，如果没有，是可以的。
2022-12-20 04:39:54
夏雨：回复立红老师 老师：我2019年预交企业所得税：可以做借：所得税费用贷：应交税费～应交所得税；借：应交税费～应交所得税贷：银存，年末结转借我：本年利润贷：所得税费用。这样做对吗？我在所得税汇算清缴时，需要把所得税费用调增吗？
2022-12-20 04:50:15
立红老师：回复夏雨你好，您说的是上一笔业务么，如果是上一笔业务，建议通过以前年度损益调整核算，因为是2018年的税。如果通过所得税费用核算，是需要调增的，
2022-12-20 05:10:12
夏雨：回复立红老师 不是上次业务，是19年预缴的所得税，会计分录对吗？20年汇算清缴19年所得税，需要调增吗？
2022-12-20 05:28:23
立红老师：回复夏雨你好， 是19年预缴的所得税，会计分录对吗？——分录是对的 不需要调增的。
2022-12-20 05:48:55
夏雨：回复立红老师 老师：那就是所得税费用在当年汇算清缴时，可以作为费用扣除？
2022-12-20 06:15:27
立红老师：回复夏雨你好，您是说预缴的这部分在汇算清缴时能否扣除，预缴的企业所得税在汇算清缴时不能做为费用扣除，需要调增。
2022-12-20 06:35:36
夏雨：回复立红老师 谢谢老师
2022-12-20 06:57:25
立红老师：回复夏雨不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2022-12-20 07:10:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @  逽水栖鸳 发表的提问：
缴纳企业所得税会计分录
你好，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
18楼
2022-12-20 04:20:21
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录？
你看截图，你看截图这个做账
19楼
2022-12-20 05:15:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录，，借什么费用？
你好，计入税金及附加科目核算的
20楼
2022-12-20 06:34:59
全部回复
장 신 영：回复邹老师 之前呢？借什么？贷应交税费，个税
2022-12-20 06:49:37
邹老师：回复장 신 영借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2022-12-20 07:19:18
장 신 영：回复邹老师 是建筑业公司交的个人所得税对企事业承包承租所得，不是工资薪金的个税
2022-12-20 07:39:28
邹老师：回复장 신 영你好，就是企事业承包承租所得才通过税金及附加核算，如果是工资薪金的，通过应付职工薪酬核算的
2022-12-20 07:56:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 675035516 发表的提问：
季度缴纳企业所得税用计提吗，会计分录是什么
您好 季度缴纳企业所得税用计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
21楼
2023-01-02 14:05:54
全部回复
675035516：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-02 14:23:01
bamboo老师：回复675035516不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-02 14:36:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ hai妞  发表的提问：
计提所得税费会计分录是，借:所得税费！贷:应交税费，缴纳时是借：应交税费，贷：银行存款，我们还要做结转会计分录吗？借：本年利润！贷：所得税费！
要的，所得税费用要结转到本年利润的
22楼
2023-01-02 14:22:26
全部回复
hai妞 ：回复辜老师 但是所得税费用期间损益也结转了
2023-01-02 14:35:05
辜老师：回复hai妞 借：本年利润！贷：所得税费用，就是所得税费用结转损益
2023-01-02 14:46:22
hai妞 ：回复辜老师 这样是不是不需要损益结转了呢
2023-01-02 15:02:52
辜老师：回复hai妞 这样就是结转完了呀
2023-01-02 15:27:44
hai妞 ：回复辜老师 哦哦
2023-01-02 15:47:00
hai妞 ：回复辜老师 那这样不写结转借：本年利润，贷：所得税费用，电脑直接损益接转可以吗
2023-01-02 15:57:57
辜老师：回复hai妞 软件做账的话，这个是软件里面的模板结转的
2023-01-02 16:21:40
hai妞 ：回复辜老师 他结转过来是：贷：本年利润！借：所得税费！这样对吗？
2023-01-02 16:45:11
辜老师：回复hai妞 是的，结转是这样的
2023-01-02 17:00:12
hai妞 ：回复辜老师 这样也是可以的吗？这样对吗？
2023-01-02 17:16:05
辜老师：回复hai妞 是这样的，这样是对的
2023-01-02 17:40:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????小幸运???? 发表的提问：
缴纳增值税会计分录，及企业所得税会计分录怎么写
你是一般纳税人还是小规模，增值税处理不一样 所得税计提，借：所得税费用 贷：应缴税费—应缴所得税 缴纳是，借：应缴税费—应缴所得税 贷：银行存款
23楼
2023-01-02 14:47:29
全部回复
????小幸运????：回复辜老师 小规模，可是我之前没有计提所得税咋办
2023-01-02 15:03:22
辜老师：回复????小幸运????小规模，缴纳增值税，借：应缴税费—未交增值 税，贷：银行存款 没有计提，可以补计提，然后缴纳
2023-01-02 15:14:26
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 强健的西装 发表的提问：
今年缴纳去年的汇算清缴所得税费用，去年年末没有计提，怎么做会计分录
您好，借：以前 年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
24楼
2023-01-02 15:06:56
全部回复
强健的西装：回复晓宁老师 不能直接借所得税费用贷应交税费吗？放在以前年度损益里面利润表里就不会有我缴纳的所得税这个费用了
2023-01-02 15:32:14
晓宁老师：回复强健的西装您好，放在所得税费用里会影响当年的利润。
2023-01-02 15:58:44
强健的西装：回复晓宁老师 正常来讲去年的所得税不能影响当年的利润对吧，那资产负债表与利润表勾稽关系就对不上，未分配利润期末减去期初不等于净利润
2023-01-02 16:16:52
晓宁老师：回复强健的西装您好，还需要做一个分录。借；利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整
2023-01-02 16:27:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
计提缴纳企业所得税的会计分录
你这个是几时的所得税
25楼
2023-01-02 15:29:59
全部回复
杜汝娟：回复maize老师 平时季度，和最后一个季度
2023-01-02 16:02:41
杜汝娟：回复maize老师 都要
2023-01-02 16:16:46
maize老师：回复杜汝娟计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 之前没有计提就只能做这个，跨年，没有跨年就做 借所得税费用贷应交税费
2023-01-02 16:34:07
杜汝娟：回复maize老师 最后一个季度都是第二年一月份了，这种就按跨年做吗
2023-01-02 17:03:27
maize老师：回复杜汝娟跨年你要是之前之前计提那就按上面做
2023-01-02 17:25:34
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 不理不理冰 发表的提问：
总公司帮分公司缴纳企业所得税 所得税费用是分公司计提的 请问下总分公司的会计分录怎么做呢
分公司 ：计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 支付所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷：其他应收款-总公司 支付总公司欠款 借：其他应收款-总公司 贷：银行存款 总公司：代付企业所得税-借：其他应收款-分公司 贷：银行存款 收到分公司还款-借：银行存款 贷：其他应收款-分公司
26楼
2023-01-28 20:41:09
全部回复
不理不理冰：回复秦枫老师 分公司 借所得税费用贷其他应付款 -总公司 借其他应付款-总公司 贷银行存款 总公司 借 应交所得税 贷 银行存款 借 其他应收款-分公司 贷 应交所得税 借 银行存款 贷 其他应收款-分公司。 如果这样做分录可以吗
2023-01-28 21:15:15
秦枫老师：回复不理不理冰分公司如果要体现缴纳所得税  ，肯定要从应交税费科目过度一下  ，我上面写的分录是为了跟总公司一致用了其他应收款， 用其他应付款更加直观！总公司只是代为分公司交纳，账面上只存在跟分公司往来，总公司不应使用是应交税费科目 
2023-01-28 21:36:15
不理不理冰：回复秦枫老师 可是扣税单是总公司那里的呢 分公司没有扣税回单
2023-01-28 21:57:50
秦枫老师：回复不理不理冰你都已经计提所得税费用，但是账面上如果不反应应交税费，流程不太清晰，你可以问总公司要下该笔回单扫描或者复印件，我认为该事项分公司应该登记3笔记账凭证，才能准确反映计提支付和代付流程，不过你的分录也可以，因为所得税费用进了利润表，应交税费也只是过度了一下，也没有太大问题！
2023-01-28 22:18:27
不理不理冰：回复秦枫老师 好的 谢谢老师 你给的分录很有用 
2023-01-28 22:35:15
秦枫老师：回复不理不理冰不客气 祝工作顺利 
2023-01-28 22:52:12
不理不理冰：回复秦枫老师 再问老师一个问题  就是所得税汇算清缴后 盈余公积需要在计提差额吗
2023-01-28 23:17:43
秦枫老师：回复不理不理冰21年按要求做了计提盈余公积分录，22年汇算清缴后按照负数冲回，正数补提！
2023-01-28 23:40:06
不理不理冰：回复秦枫老师 好的。明白了
2023-01-29 00:05:34
秦枫老师：回复不理不理冰好的 同学 有问题 随时可以来会计学堂 
2023-01-29 00:31:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 美好的 发表的提问：
你好老师，18年汇算清缴时，还需要缴纳3222元的企业所得税，那么，计提缴纳的分录怎么写？ 是否计提时，也要通过“所得税费用”科目来计提，分录:借:所得税费用 贷:应交税费－企业所得税？
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
27楼
2023-01-28 21:08:15
全部回复
美好的：回复bamboo老师 老师，那我以前的分录写错了，现在要怎么写更正的分录？
2023-01-28 21:28:52
bamboo老师：回复美好的您当时分录怎么写的
2023-01-28 21:48:02
美好的：回复bamboo老师 老师，是这样写的
2023-01-28 22:16:58
bamboo老师：回复美好的借：所得税费用 借方红字 借：利润分配-未分配利润 借方蓝字 做这笔调整下就好了
2023-01-28 22:42:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
计提和缴纳企业所得税会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
28楼
2023-01-28 21:14:57
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ^_^ 发表的提问：
缴纳所得税费用4.34分录
借：所得税费用 4.34贷：应交税费－应交企业所得税 4.34　　 交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 4.34 贷：银行存款 4.34
29楼
2023-01-28 21:22:23
全部回复
^_^：回复maize老师 为什么不是应交税费―应交所得税呢
2023-01-28 21:38:29
maize老师：回复^_^这个明细科目自己设置，你可以做这个应交税费―应交所得税
2023-01-28 22:07:13
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
老师， 1.在2018年 借 所得税费用 当期所得税 184 递延所得税资产。 7 贷 应交税费 所得税。 191 所得税汇算清缴应纳所得税182 预缴168，应补交14 如上资料在2019年如何 编制会计分录？ 2.在2019年 借 所得税费用 当期所得税 92 递延所得税资产。 8 贷 应交税费 所得税。 100 所得税汇算清缴应纳所得税78预缴100，退回多缴所得税22 如上资料在2020年如何 编制会计分录？
你这些金额不大，汇算清缴的时候，可以直接计入当期所得税费用
30楼
2023-01-28 21:44:58
全部回复
唐羽：回复辜老师 请老师继续指导下分录可以吗？谢谢
2023-01-28 22:18:42
辜老师：回复唐羽借，所得税费用14 贷，应交税费—应交所得税14 借，应交税费—应交所得税14 贷，银行存款14
2023-01-28 22:37:30
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