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进项增值税转出会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
应交税费销项税转出未交增值税的会计分录
您好！销项税额跟转出未交增值税没有直接的会计分录来结转。
151楼
2023-04-09 20:58:11
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税转出怎么做会计分录 急 急
一张普通进项发票在输入数据是出现错误不应抵扣金额80万税额10.4万 做进项转出 会计分录怎么做
152楼
2023-04-09 21:18:29
全部回复
晓海老师：回复爱笑的流沙你好！将税金转入商品成本里 借：库存商品（或原材料） 贷：应交税金--增值税（进项税转出）
2023-04-09 21:44:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
老师，请教进项税转出正确的会计分录怎么做？
费用发票，借xx费用，贷，应交税费～应交增值税～进项税转出 材料发票，借，原材料，贷，应交税费～应交增值税～进项税转出
153楼
2023-04-09 21:24:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 王晓露 发表的提问：
老师，我们去年10月份有一批货赠送给客户了，现在税局让做进项税转出了，也缴了税款和滞纳金，该怎么做会计分录
借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
154楼
2023-04-09 21:32:59
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王晓露：回复邹老师 老师，应交税费是账不就凭空多出来一笔了么
2023-04-09 21:54:22
邹老师：回复王晓露借：销售费用等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款 这是整个过程
2023-04-09 22:19:35
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ysss 发表的提问：
职工的商业保险进项税转出的会计分录怎么写
借管理费用福利费贷进项转出
155楼
2023-04-10 18:42:19
全部回复
ysss：回复马老师 借：管理费用—商业保险431.03 应交税费—应交增值税—进项税额68.97 贷：现金500 借：管理费用—商业保险68.97 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出68.97 这样行吗？老师
2023-04-10 19:03:10
马老师：回复ysss二级科目错了，买的商业保险是你福利费，支付是应该是借管理费用福利费进项贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银存，然后进项转出借管理费用福利费贷进项转出。如果解答了你的疑问，请给老师五星好评！
2023-04-10 19:23:04
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
进项税额转出，会计分录
同学你好，是什么原因要转出呢；
156楼
2023-04-10 19:02:29
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优雅的外套：回复立红老师 个人开进来的住宿费
2023-04-10 19:15:51
立红老师：回复优雅的外套同学你好，如果公司员工出差发生的是可以抵扣的；
2023-04-10 19:45:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小桥 发表的提问：
进项税转出的会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
157楼
2023-04-10 19:29:58
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小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-04-10 19:41:42
邹老师：回复小桥你好，是用于职工福利的转出就这样做分录的 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-04-10 19:52:24
小桥：回复邹老师 应交税费_进项税就没动，等于没转出呀
2023-04-10 20:08:24
小桥：回复邹老师 老师，你能不能用我的分录给我转出来
2023-04-10 20:25:27
小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-04-10 20:42:21
邹老师：回复小桥你好，有转出啊，只是转出之后税款又缴纳了而已 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 54.61 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）54.61 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税54.61 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款54.61
2023-04-10 20:59:39
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 初学者 发表的提问：
进项税额转出会计分录
你好，如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
158楼
2023-04-11 18:10:24
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初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做
2023-04-11 18:40:44
初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转
2023-04-11 19:06:02
徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里
2023-04-11 19:22:04
初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊
2023-04-11 19:32:19
初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账
2023-04-11 19:59:09
徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了
2023-04-11 20:19:07
初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转
2023-04-11 20:33:27
徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本
2023-04-11 20:58:25
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
结转进项税转出，借;应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个分录是不是当进项大于销项时才做的？
您好，不是的，销项大于进项时才要这样做的。
159楼
2023-04-11 18:38:43
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ VW 发表的提问：
年末，进项税额，销项税额，已交税金，转出未交增值税，待转销项税额都有余额，怎样做会计分录使应交增值税余额为0
你好，增值税相关账务处理，最新的文件是 财会2016年22号 文件中并没有要求把三级科目的余额冲平！
160楼
2023-04-11 19:03:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
当年应转出的进项税没转出现补交增值税会计分录 4月买的空调用于员工福利，当时借 管理费用和增值税
项税额，贷现金，9月税务查账说进项税额应该转出，所以补交了增值税，会计分录怎么做？在报税的时候表应该怎么填？谢谢了
161楼
2023-04-11 19:16:37
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邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-04-11 19:40:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @  熏染雾缭绕 发表的提问：
结转本月增值税，进项大于销项的会计分录怎么填写？
你好，进项大于销项的会计分录 是 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）
162楼
2023-04-11 19:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 雪儿 发表的提问：
年底增值税进项税额转出的分录？
你好，是什么情况需要做进项税额转出处理
163楼
2023-04-12 18:18:56
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雪儿：回复邹老师 2016年年底的进项税额，就是进项税大于销项税
2023-04-12 18:31:24
邹老师：回复雪儿你好，这种情况是不需要转出的
2023-04-12 18:54:34
雪儿：回复邹老师 老师，我知道是不需要转出，但我不想让1016年的进项税去抵扣2017年的销项税
2023-04-12 19:17:51
邹老师：回复雪儿你好，这个不是你想不想，而是报表就是这样抵扣的
2023-04-12 19:31:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 理想 发表的提问：
对方单位已经作废，我已认证的增值税发票的进项转出的会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
164楼
2023-04-12 18:34:18
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 娇 发表的提问：
增值税这个月有很多的发票没有认证，我想留在下个月认证，那么现在如果做一笔进项税额转出，会计分录怎么做
您好，如果这个月有发票入账没有认证的，应当用应交税费-应交增值税-待认证进项税，而不是作转出
165楼
2023-04-12 18:58:56
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