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进项增值税转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 康见 发表的提问：
借应交税费-应交增值税--进项税转出贷应交税费--应交增值税--进项税额进项税额转出的分录对不？？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 你好，通常是这样处理
166楼
2023-04-12 19:26:58
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 囍 发表的提问：
增值税进项转出的分录如何做？
借：管理费用（原来进的费用和成本） 贷：应交税费-应交增值随-进项费转出
167楼
2023-04-16 20:42:02
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 自怀原始森林乾坤山庄 发表的提问：
本月会计分录：借：库存商品10000,应交税费――应交增值税（进项）1700,贷：库存商品5000,应交税费――应交增值税（销项）850，期末留抵应该是850，怎样把进项税和销项税转出，要出分录不
进项大于销项有留抵税额，不需要做任何账务处理
168楼
2023-04-16 21:05:54
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自怀原始森林乾坤山庄：回复辜老师 那到时应交税费――应交增值税（进，销）明细帐就永远都摆着吗？何时结转，咱转？
2023-04-16 21:27:09
辜老师：回复自怀原始森林乾坤山庄可以等销项税大于进项税的时候，再来结转，借：应交税费——应交增值税-销项税 贷：应交税费——应交增值税-进项税 应交税费——应交增值税-转出未交增值税，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2023-04-16 21:54:31
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 紧张的冬日 发表的提问：
进项转出的会计分录和缴纳转出税款的会计分录怎么做呢
借相关成本费用科目 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 需要结转到未交增值税科目，然后在一起处理，如果就这一笔在没有其他余额是可以的
169楼
2023-04-16 21:14:05
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 北极雪 发表的提问：
老师您好！我想请教，如果当月进项税额大于销项时，需要做会计会计分录转出未交增值税吗？
你好！ 需要的
170楼
2023-04-16 21:20:38
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蒋飞老师：回复北极雪借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-04-16 21:41:14
北极雪：回复蒋飞老师 老师，那我怎么把贷方的科目转出多交增值税，给冲平？
2023-04-16 21:51:17
蒋飞老师：回复北极雪年底汇总做分录 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-04-16 22:15:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 云之遥 发表的提问：
我想问下海关业务缴款书，超过半年期限，增值税不能抵扣，但是因为会计分录里面这笔进项做进去了，是要重新做了，还是做进项税额转出，进项税额转出的会计分录要怎么做？
借；原材料等科目 贷；应交税费-应交增值税（进行税额）
171楼
2023-04-16 21:29:59
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云之遥：回复邹老师 老师就是说直接把进项税额进到库存商品里面去，是不是、已经认证的发票才可以做进项税额转出呢？ 老师平常进项税额转出的科目应该怎么做？
2023-04-16 21:59:12
邹老师：回复云之遥你好，是的 不是进项转出，而是把原本计入进项税额的税金计入材料的成本
2023-04-16 22:19:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 冰婷 发表的提问：
我们本月期初进项税留抵金额为3000，本期进项税发生额为92000，本期销项税发生额为59000，本期进项税额转出发生额为1500，月末增值税的账务应该如何处理呢？以前增值税款已全部缴纳，会计分录要如何做呢？谢谢老师
你好！进项大于销项不用做账务处理
172楼
2023-04-17 19:08:48
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冰婷：回复QQ老师 不需要将进项及销项都结转至“应交增值税-转出未交增值税”么？
2023-04-17 19:35:14
冰婷：回复QQ老师 进项及销项各自的余额放在那月末结账就行，对么？
2023-04-17 19:49:15
QQ老师：回复冰婷是的，进项大于销项留底以后月份不用做账务处理
2023-04-17 20:06:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 机智的音响 发表的提问：
你好，我公司9月份开了一张红字信息表给对方公司，10月份的时候这张红字信息表又撤销掉了，9月份已做了进项税额转出，增值税也报过了，10月份撤销之后应该如何做会计分录那
以后还开红字信息表吗
173楼
2023-04-17 19:27:27
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机智的音响：回复郭老师 10月份又重新开了一张
2023-04-17 20:19:06
郭老师：回复机智的音响那你在10月份开红字信息表不转出，去税务局申报
2023-04-17 20:46:27
机智的音响：回复郭老师 已经自己申报过了，进项税又转出去了，上个月算是多交得增值税税局还没有退回来
2023-04-17 20:56:51
郭老师：回复机智的音响你进项转出做了两次吗 你可以去税务局修改一次
2023-04-17 21:09:13
机智的音响：回复郭老师 9月份做的进项税额转出，10月份已经去税局撤销过了，税局那边已经修改了，就是公司的账上怎么冲回那？
2023-04-17 21:35:18
郭老师：回复机智的音响借进项转出贷库存商品 做之前相反的分录
2023-04-17 22:03:50
机智的音响：回复郭老师 现在麻烦的是，9月份计提增值税的时候，没有做进项税转出这一笔分录，但是这笔税额直接在进项税里边减去了，这样要怎么办那？
2023-04-17 22:20:56
郭老师：回复机智的音响进项少做了，那你补做进项
2023-04-17 22:42:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 小矩 发表的提问：
增值税额进项转出怎么做分录
你好，具体是什么原因导致的进项税额需要转出？
174楼
2023-04-17 19:35:59
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小矩：回复邹老师 对方企业出逃
2023-04-17 20:05:28
邹老师：回复小矩你好，实际情况是虚假的进项发票，根本没有发生交易，是这样吗？
2023-04-17 20:24:39
小矩：回复邹老师 不是的 真实的业务 只是对方没有交税 破产了 所以我们进项需要转出
2023-04-17 20:44:22
邹老师：回复小矩你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-04-17 21:01:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 點、 发表的提问：
老师，申报5月份的增值税有一个进项税额转出，那我结转这个月的增值税怎么结转呀？怎么做会计分录呢
你好 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来结转
175楼
2023-04-18 18:51:13
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职称：
解题: 
引用 @ 凡 发表的提问：
一般纳税人月末结转增值税 分录1 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　 贷：应交税费——未交增值税分录2 借：应交税费—应交增值税—进项税额转出 应交税费—应交增值税--转出未交增值税 贷: 应交税费—应交增值税--进项税额 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税一般结转增值税就用分录1就可以了？ 分录2是进项税额有留底税额借方余额 进项税额转出有贷方余额的情况下？
学员你好，计提增值税就是用的分录1，需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目，也可以年度结转。
176楼
2023-04-18 19:09:49
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职称：
解题: 
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
有进项税，销项税，进项转出，转出未交增值税，这些科目的详细结转分录吗
您好！1、收到进项发票时：借：库存商品/原材料等 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 2、开具发票出去时：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 3、若进项大于销项则没有转出分录 4、若销项大于进项，则：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 5、缴纳增值税：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
177楼
2023-04-18 19:17:59
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赛罗妈：回复 需要结转进项不，这样不结转进项有余额呀
2023-04-18 19:44:15
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 艾文 发表的提问：
使用小企业会计准则，是不是月末时进项和销项增值税不结转也可以？就是不用做如下分录结转进项借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-应交增值税-进项税额结转销项借:应交税费-应交增值税-销项税额贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
月末不结转也可以，可以等年底一次结转。
178楼
2023-04-19 18:20:27
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 优美的酒窝 发表的提问：
求：有进项增值税、销项增值税的月末转出未交增值税的分录
月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
179楼
2023-04-19 18:46:22
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ 简单就是快乐 发表的提问：
老师，出口货物时，进项税不能退的，计入成本，会计分录是，借：库存商品，贷：应交税费——应交增值税-进项税额转出么？
你好，直接库存商品成本，不写税金的分录的
180楼
2023-04-19 19:14:59
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