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进项增值税转出会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 谭玲莉 发表的提问：
老师，增值税进项票收到，但未认证，如何做会计分录，月底增值税进销项要做结转吗
你好这个做借应交税费待认证进项税额， 需要做结转
211楼
2023-05-10 17:35:34
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谭玲莉：回复maize老师 具体怎么做结转呢，每月要做吗，具体结转的分录是什么样的呢
2023-05-10 17:49:42
maize老师：回复谭玲莉我写了截图，你看我上面截图写了
2023-05-10 17:59:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 高小小 发表的提问：
当月的进项税和销项税转到未缴增值税的会计分录是什么？
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
212楼
2023-05-10 17:58:30
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 彩色的裙子 发表的提问：
进项转出整套会计分录
你好，借管理费用等 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出，月末和销项税额等一起借应交税费-应交增值税-进项税额转出， 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
213楼
2023-05-10 18:16:15
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 寒冷的玫瑰 发表的提问：
本月进项转出3000，会计分录怎么做
费用发票的话，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
214楼
2023-05-10 18:35:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 犹豫的火车 发表的提问：
请问存货处置报废，需要作进项转出吗？报废处置的会计分录怎么做？
你好 正常的报废是不需要转出 管理不善导致的 需要转出 借待处理财产损益 贷库存商品 进项税转出 借营业外支出 贷待处理财产损益
215楼
2023-05-21 19:35:55
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ sincere 发表的提问：
如何做进项转出单位会计分录
你好，如果是费用发票，借管理费用 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
216楼
2023-05-21 19:52:04
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项数额转出会计分录怎么做
学员你好，借:管理费用等 贷:应交税费-增值税-进项税额转出
217楼
2023-05-21 20:04:24
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，出口贸易收到进项票会计分录： 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 ？ 此进项税额要做进项转出吗，这边税局会退回税款
你好，这个要转出的，学员
218楼
2023-05-21 20:14:21
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实操学堂：回复冉老师 税额是全额退税，税额100元退税100元，没有退税率 还要转出吗
2023-05-21 20:41:18
冉老师：回复实操学堂这个实际也不抵税吧，进项税，学员
2023-05-21 20:55:11
实操学堂：回复冉老师 前同事收到出口进项发票是 借：库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣认证发票 贷：银行存款 月末结转发票 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-待进销发票 此结转认证发票是不包括出口进项票税额
2023-05-21 21:18:33
冉老师：回复实操学堂这个实际也会抵消内销的销项税吧
2023-05-21 21:45:47
实操学堂：回复冉老师 不算是抵消，是退回
2023-05-21 22:02:19
冉老师：回复实操学堂实际退回再做账 借银行存款 贷应交税费应交增值税
2023-05-21 22:25:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 财税代理～田静 发表的提问：
老师说软件做账还要结转下销项=进项+转出未交增值税这个不太理解，怎么做会计分录？
本来就不要做这个结转 如果有应纳增值税税额 做一笔结转 借；应交税费-应交增值税（未交增值税） 贷；应交税费-未交增值 的这个分录就可以了
219楼
2023-05-21 20:29:59
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财税代理～田静：回复邹老师 老师是不是把12月份应该需要交的增值税做一个这样的分录就可以了？
2023-05-21 20:43:38
邹老师：回复财税代理～田静是的 1月份扣缴的时候 做一笔 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 的这个分录就可以了
2023-05-21 21:13:33
财税代理～田静：回复邹老师 照这么说老师那每一个月都要做这笔分录了？次月交时在做相应的交税分录？
2023-05-21 21:39:25
邹老师：回复财税代理～田静有应纳税额的时候需要这样做，没有就不需要了
2023-05-21 21:53:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，出口贸易收到进项票会计分录： 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 ？ 此进项税额要做进项转出吗，这边税局会退回税款
你好，出口贸易收到进项票，可以正常抵扣，此进项税额不需要做转出处理啊 
220楼
2023-05-22 17:27:08
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实操学堂：回复邹老师 不可以正常抵扣，只可以出口认证抵扣，然后在电子税局上申请退进项税额 此进项税额要做进项转出吗
2023-05-22 17:42:43
邹老师：回复实操学堂你好，出口贸易收到进项票，请问你是从哪里看到  不可以正常抵扣  呢？ 
2023-05-22 18:12:41
实操学堂：回复邹老师 我在出口贸易工作，收到需出口的进项票不可像其他专票一样抵扣，需在出口认证选项里认证，过些日子在电子税局上进行申请退回进项票税额
2023-05-22 18:30:32
邹老师：回复实操学堂你好，仍然是购进用进项税额抵扣啊  没有说不可以正常抵扣啊
2023-05-22 18:52:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天晴 ﾟ 发表的提问：
老师?请问增值税进项转出分录怎么做呢?包括下月交时的分录?
您好！借：应交税费-应交增值税（进项转出） 贷：应交税费 未交增值税 缴纳的时候借：应交税费－未交增值税 贷银行存款等
221楼
2023-05-22 17:37:27
全部回复
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 123 发表的提问：
老师，如图，销项大于进项，上期有留底，有应交税额，结转销项的会计分录怎么做？借：应交增值税-销项 32649.56 贷：应交增值税-进项28102.04 贷：应交增值税-转出未交增值税644.44 应交增值税-留底 3903.08？
您好，上期留抵税额的3903.08应该就是本月转出未交增值税的期初借方余额，所以你本期只需做分录 借：应交税费-应交增值税（销项税额）32649.56 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）28102.04 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）4546.92
222楼
2023-05-22 17:42:57
全部回复
123：回复王老师1 老师，但是我本月应交的税额是644.44，转出未交增值税是644.44吧，不是借：应交增值税-转出未交增值税644.44 贷：应交增值税 未交增值吗？
2023-05-22 18:08:22
王老师1：回复123因为你本期转出未交增值税还有期初借方余额3903.08，加上本期贷方发生额4547.52（上面写错了，不是4546.92）那该科目的期末贷方余额就是644.44
2023-05-22 18:21:34
123：回复王老师1 老师，有点不明白本期期初的转出未交增值税借方余额3903.08怎么做分录
2023-05-22 18:37:19
王老师1：回复123您好，那您有上期留抵税额3903.08在账上怎么显示的？
2023-05-22 19:05:47
123：回复王老师1 上期留底是借方有余额，明白啦，谢谢老师。
2023-05-22 19:32:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 370650599 发表的提问：
老师，进项税额大于销项税额，结转增值税实，会计分录如何做
你好 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额）
223楼
2023-05-22 18:11:59
全部回复
370650599：回复邹老师 多出来的进项税留到下期抵扣，会计分录如何做了
2023-05-22 18:24:06
邹老师：回复370650599你好，下期抵扣的时候 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-05-22 18:39:20
370650599：回复邹老师 老师，销项税额小于加计扣除，会计分录如何做账
2023-05-22 19:05:47
邹老师：回复370650599你好 借；；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；；应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-05-22 19:18:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ ℡Xz。 发表的提问：
12月的进项在17年作转出，怎么做会计分录呢
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
224楼
2023-05-23 16:48:32
全部回复
℡Xz。：回复邹老师 老师 那么多分录都要做吗
2023-05-23 17:18:38
邹老师：回复℡Xz。你好，是的，这个就是转出增值税的整个过程的分录
2023-05-23 17:45:14
℡Xz。：回复邹老师 @邹老师 要付单据吗 转出的滞纳金的分录怎么做呢
2023-05-23 18:09:12
邹老师：回复℡Xz。你好，需要附相应交款的单据 借；营业外支出 贷银行存款
2023-05-23 18:32:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 一叶小舟 发表的提问：
跨年度进项转出会计分录?
你好，上一年是怎么做的？
225楼
2023-05-23 17:07:03
全部回复
一叶小舟：回复郭老师 上一年没做，是2017年购入的商品进项转出。
2023-05-23 17:25:21
郭老师：回复一叶小舟你现在是退货的吗 上年借库存商品，进项，贷银存 没有做这个？
2023-05-23 17:37:07
一叶小舟：回复郭老师 是失控发票，上年已抵扣，今年要进项转出，补交税款
2023-05-23 18:00:13
郭老师：回复一叶小舟钱结转了成本是吗，借以前年度损益调整进项转出 借进项转出贷转出未交增值税， 借转出未交增值税贷贷查补税款 借查补税款贷银行存款。
2023-05-23 18:14:44
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