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进项增值税转出会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小粉 发表的提问：
之前的会计把购进的无形资产自用，做了进项转出，借:无形资产 贷:应交-增值-进项转出。我要怎么冲分录。
借应交-增值-进项转出 贷无形资产
241楼
2023-05-31 17:03:51
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 忧伤的百褶裙 发表的提问：
销项➖进项，转出未交增值税分录是什么？
借:应交税费应交增值税转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
242楼
2023-05-31 17:25:20
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忧伤的百褶裙：回复东老师 一般纳税人应交税费是贷方负数正常吗？
2023-05-31 17:51:33
东老师：回复忧伤的百褶裙正常啊，有留抵税额就是负数
2023-05-31 18:11:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 淑淑淑淑女范???? 发表的提问：
进项税额转出分录 借； 待：应交税费—应交增值税 —进项税额转出 借什么呀
您好 请问收到发票的时候分录怎么写的
243楼
2023-05-31 17:53:59
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淑淑淑淑女范????：回复bamboo老师 借：原材料 应交税费——应交增值税—进项税额 待：应付账款
2023-05-31 18:11:47
bamboo老师：回复淑淑淑淑女范????借：原材料 贷：应交税费——应交增值税—进项税额转出
2023-05-31 18:30:11
淑淑淑淑女范????：回复bamboo老师 这里为什么原材料会 感觉是虚增了呢
2023-05-31 18:58:28
bamboo老师：回复淑淑淑淑女范????进项税额不可以抵扣 计入材料成本啊
2023-05-31 19:27:27
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
国税户管通知把上一年度进项税额转出补交增值税，那会计分录如何处理呀？
借 成本或费用 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
244楼
2023-06-05 17:29:10
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也許、啲也許：回复果果老师 我也是这样处理，但是最后负债表的应交税金和实际的核对不上
2023-06-05 17:53:44
也許、啲也許：回复果果老师 他会自动减除进项金额，比如这个月我增值税交1万，如果把上一年度进项转出做贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）3千，那么本月结转时应交税金就只有体现7千，而不上1万
2023-06-05 18:15:54
果果老师：回复也許、啲也許若进项税额转出3千，那应交增值税要增加3千，应该交1.3万
2023-06-05 18:40:37
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 归时雾蒙蒙 发表的提问：
结转本年进销项税金借应交税费（销项）/进项税额转出 贷应交税费（进项） 应缴税费 转出未交增值税 老师 上面的会计分录的数是本年所发生的数加起来吗
您好，没有这个分录。只需要将上述科目的期末余额汇总，在相反方向确认应交税费应交增值税（转出多交增值税或转出未交增值税）即可。
245楼
2023-06-05 17:35:34
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归时雾蒙蒙：回复小林老师 老师 您看看 这个会计分录 这数是根据哪个取数
2023-06-05 17:53:29
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，这个分录可以不操作，直接借应交税费应交增值税（转出未交增值税）25936.42贷应交税费未交增值税
2023-06-05 18:19:23
归时雾蒙蒙：回复小林老师 这是年末的做的分录啊
2023-06-05 18:37:20
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，年末不需要结转销项等，因为补充了结转未交增值税分录，应交税费应交增值税的科目为零，图片的分录，多此一举
2023-06-05 19:05:21
归时雾蒙蒙：回复小林老师 好的老师 您再看看我这会计分录 什么情况要计提啊
2023-06-05 19:20:02
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，您这个图片是正确的。
2023-06-05 19:47:40
归时雾蒙蒙：回复小林老师 老师可以说一说什么情况下要计提 什么情况下不计提 数怎么算的
2023-06-05 19:59:10
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，一般情况下，未分配利润正数计提盈余公积。但是计提到一定比例，可以不再计提。
2023-06-05 20:28:50
归时雾蒙蒙：回复小林老师 未分配利润怎么看正数
2023-06-05 20:54:47
小林老师：回复归时雾蒙蒙您好，看期末余额是否是正数
2023-06-05 21:13:14
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
246楼
2023-06-05 17:44:59
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bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2023-06-05 18:23:37
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2023-06-05 18:49:08
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2023-06-05 19:13:21
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2023-06-05 19:26:13
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2023-06-05 19:45:19
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2023-06-05 20:09:30
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱学习的仙女 发表的提问：
年末增值税的进项税额大于销项税额，在结转增值税时应该怎么做会计分录。2017年12月增值税的销项税额为125902.89，进项税额为289200.02，我这样做分录对吗？借：应交税费-应交增值税-销项税额 125902.89 应交税费-应交增值税-转出未交增值税163297.13 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 289200.02
再做一笔，借：应交税费--未交增值税 贷：应交税费--转出未交增值税
247楼
2023-06-06 16:52:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 时光荏苒 发表的提问：
增值税进销项余额月末要怎么转到未交增值税？会计分录要怎么写？
同学 你好 如果本月销项大于进项 需要交纳税金 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
248楼
2023-06-06 17:06:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ 甜甜的石头 发表的提问：
销货方开出增值税负票走进项税转出分录
你好，销货方开出增值税负票是做收入相反分录，而不是做进项税额转出 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
249楼
2023-06-06 17:31:23
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 张丽萍 发表的提问：
老师：您好！当月发生的一笔进项，当月转出。如何做会计分录？借：应付职工薪酬4755.75 借：应交税费—应交增值税（进项）618.25 贷：银行存款5374这笔618.25当月转出，如何做会计分录？
应付职工应酬怎么会有进项税额呢？
250楼
2023-06-06 17:36:42
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张丽萍：回复姜老师 买粽子
2023-06-06 17:48:58
姜老师：回复张丽萍买粽子，借：管理费用—福利费 贷：应付税费—进项税额转出
2023-06-06 18:04:47
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，已经认证抵扣了，进项税转出的分录是 借 应交税费-应交增值税-进项税转出 贷 应交税费-应交增值税-进项税额，这么做分录对吗
你好，学员，是的，是这样的
251楼
2023-06-06 17:44:59
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忧伤的豌豆：回复冉老师 如果我这么做行吗  借 库存商品贷 应交税费，应交增值税，进项税转出
2023-06-06 18:06:52
冉老师：回复忧伤的豌豆你好，学员，这个也是可以的
2023-06-06 18:21:08
忧伤的豌豆：回复冉老师 最后进项税转出怎么平
2023-06-06 18:35:28
冉老师：回复忧伤的豌豆借 库存商品贷 应交税费，应交增值税，进项税转出 借 应交税费-应交增值税-进项税转出 贷 应交税费-应交增值税-进项税额
2023-06-06 18:47:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 李丽丽 发表的提问：
老师，应交增值税进项税额，销项税额，月底结转，怎么做会计分录？
你好 是的。   结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
252楼
2023-06-07 16:19:15
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李丽丽：回复meizi老师 也就是说进项税额，销项税额期末无余额，是不？
2023-06-07 16:36:42
meizi老师：回复李丽丽你好。 正常是销项税大于进项税是的。 进项税大于销项税你可以暂时不转 就会有余额
2023-06-07 16:56:40
李丽丽：回复meizi老师 我月底都结转错了，没有从进项转到转出未交增值税，然后进行余额，和销项都有余额，该怎么办？
2023-06-07 17:14:37
李丽丽：回复meizi老师 进项税额和销项税额都有余额
2023-06-07 17:25:59
meizi老师：回复李丽丽你好 没事的。    这个你不用担心 。  你年末12月把一起结转了就行了。 
2023-06-07 17:37:43
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ z流年笑掷，未来可期z 发表的提问：
增值税月末销项进项用转出不？结转分录是什么？
这个看月末是否需要交税，可以是月末结转，按理论上讲是年末一次性结转
253楼
2023-06-07 16:43:26
全部回复
z流年笑掷，未来可期z：回复江老师 中间不用结转，填报表的时候只填本期销项进项数就行，是吗？老师
2023-06-07 17:09:39
江老师：回复z流年笑掷，未来可期z月度末可以不用结转
2023-06-07 17:35:58
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 娟子 发表的提问：
进项税转出，会计分录怎么做？
你好，借：**费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
254楼
2023-06-07 17:08:26
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
老师好，增值税进项和销项的结转，以及缴纳的会计分录，帮忙告知，谢谢！
当销项大于进项时: 借:应交税费-应交增值税税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 当你交税时:借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 当进项大于销项时 借:应交费-应交增值税税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
255楼
2023-06-07 17:18:26
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