归时雾蒙蒙：回复王老师1 是不是每年有数的都这样做吗

王老师1：回复归时雾蒙蒙您好，是的，每年都这样做

归时雾蒙蒙：回复王老师1 那一月份缴纳税时不用管吧

王老师1：回复归时雾蒙蒙一月份缴税税就做缴税的分录就好

归时雾蒙蒙：回复王老师1 这个就不用管了是吗

王老师1：回复归时雾蒙蒙是的，等到明年年末你再把明年一年发生的进项，销项，进项转出结转到转出未交增值税即可

归时雾蒙蒙：回复王老师1 好的谢谢老师您

blue：回复小林老师 缴纳进项税转出的税额，连同附加税也缴纳了，分录该怎么写？

小林老师：回复blue您好，进项税没转出，附加税少交，进项税转出，附加税分录，借税金及附加，贷应交税费应交附加税费

K14617785746499：回复悠然老师01 那进项税额转出，最后怎么平呢？就一直挂在吗？

悠然老师01：回复K14617785746499年末统一对冲就可以了，转出未交和进项转出

K14617785746499：回复悠然老师01 如果现在处理，要如何处理啊

悠然老师01：回复K14617785746499借:应交税费-增值税-进项税额转出 贷:应交税费-增值税-转出未交增值税

K14617785746499：回复悠然老师01 谢谢老师

悠然老师01：回复K14617785746499可否给个五星好评

痴情的柜子：回复家权老师 为啥是借成本，成本里不包含进项税

家权老师：回复痴情的柜子这么给你说吧。如果你是小规模，那么你的所有进项都进入了成本，一样的道理哈，你的进项不能抵扣了，那么你所有的支出都得进成本哈

夜未央：回复轶尘老师 我是需要转出上月已做认证的进项税请问分录是这样做吗？借:应交税费-应交增值税-进项税转出 贷:应交税费-应交增值税-进项税？

轶尘老师：回复夜未央借:应交税费-应交增值税-进项税转出 贷:应交税费-应交增值税-进项税？ 这个是转出的分录 上面的个回答是月末结转分录

kj_cTZHfChGxsji：回复吴月柳 老师，11月有留底，12月没有进项票，只有一个销项票263.28 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 263.28 贷：应交税费——未交增值税 263.28 12月 的会计分录这样做对吗

吴月柳：回复kj_cTZHfChGxsji对的

maize老师：回复123这个上期留底税额做借销项税额 转出未交增值税3903.08，贷进项税额这样

maize老师：回复123你看截图这个，你看截图这个

maize老师：回复123转出增值税借方表示是留底税额这个

123：回复maize老师 谢谢老师，之前的留底税额，因为是不用交税没有做进项转出。

maize老师：回复123这个留底税额不需要做转出，这个留底税额指的是进项税额大于销项税额这个情况，所以这个才会有没有抵扣完进项税额，这个就是留底税额了，通俗就是多的进项税额没有抵扣完的

123：回复maize老师 是的，之前的没有抵扣完，但是当月发生了销项和进项，并且销项>进项，但是留底税额比较多，足以抵扣，这个不用做分录吗，谢谢老师

maize老师：回复123这个把销项税额和进项税额结转就可以，借销项税额贷 进项税额 转出未交增值税，这个转出未交增值税现在期末余额是借方就不需要做别的了，挂借方就可以

123：回复maize老师 谢谢老师，明白啦

maize老师：回复123好的，我先回复别的学员了

A向前飞，：回复晓海老师 看看我的分录有没有问题 5.18进项税额转出借：原材料11625.68 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 11625.68 补交税金 借：应交税费-应交增值税11625.68 营业外支出-滞纳金674.29 贷：现金 12299.97 我感觉哪里不对

晓海老师：回复A向前飞，你好！应该与原材料无关吧

A向前飞，：回复晓海老师 我的税额就是交增值税了是吧？原材料没有增加对吗

晓海老师：回复A向前飞，是的

迪迪朵拉：回复吴月柳 我单位的进项税额是税务局查出让我单位做进项转出的 借相关的成本费用没明白指哪些

吴月柳：回复迪迪朵拉你当时怎么做的分录？

薇若天际：回复玲老师 那就是转到对应的成本损益，是吧？

玲老师：回复薇若天际您好，对的，您的理解完全正确，

薇若天际：回复玲老师 好的谢谢

玲老师：回复薇若天际你好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

康乃馨：回复方亮老师 那应交增值税转出未交增值税就在借方不调了吗年末

方亮老师：回复康乃馨年末时编制如下分录对冲； 借；应交税费-应交增值税-销项税额 贷；应交税费-应交增值税-进项税额 贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税

康乃馨：回复方亮老师 每月做这样的分录行吗

方亮老师：回复康乃馨应该是年末编制。祝您工作愉快！