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进项增值税转出会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 允畅 发表的提问：
增值税 进项税额转出 的分录怎么做呀？
你好！是因为什么要转出。
256楼
2023-06-07 17:44:59
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
一月，我的销项税100 进项税50 我需要缴纳50税金，我做了会计分录（借；应交增值税-转出未交增值税50 贷：应交增值税-未交税50. 缴纳时候：应交增值税-未交税50 ，银行存款），这样我的转出未交就挂账50的余额了，销项大于进项的时候， 进项 销项、需要缴纳的税金每个月都要按你发的分录结转是吧，进项大于销项的时候呢？转出未交增值税就变成转出多交增值税？
同学您好 进项大于销项，不用处理的。 销项大于进项，应该是 借 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷 应交税费——未交增值税
257楼
2023-06-19 16:13:27
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 海阔鱼跃 发表的提问：
已抵扣认证的增值税进项税转出分录
借：成本科目 （如增加原材料成本） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
258楼
2023-06-19 16:24:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 米哈游 发表的提问：
请问月末结转增值税的会计分录，倘若进项大于销项和需要结转吗？
安月结转的需要的 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
259楼
2023-06-19 16:38:34
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
问下老师，月底结转增值税的会计分录怎么做呢？如果进项税大于销项税月底还需要结转吗
结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
260楼
2023-06-19 17:06:30
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 可爱的黑裤 发表的提问：
老师，月末增值税进项大于销项，怎么结转啊，会计分录该怎么写
月末增值税进项大于销项，可不结转。
261楼
2023-06-19 17:26:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.88w
引用 @ Tracy 发表的提问：
一般纳税人，月末结转增值税的会计分录（有销项税，减免税，进项税）
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 金额就是增值税的应纳税额
262楼
2023-06-20 16:04:29
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Tracy：回复邹老师 借：应交税费-应交增值税-销项税 261441.60 贷：应交税费-应交增值税-进项税 41480 应交税费-应交增值税-减免税款 1050 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 218911.60 贷：应交税费-未交增值税 218911.60 进项税和减免税不是应该在借方吗
2023-06-20 16:34:03
邹老师：回复Tracy不用的，把应纳税额做结转的分录就可以了
2023-06-20 16:49:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
当期取得固定资产增值税发票就得当月认证，会计分录再做进项税额转出么
不是转出，是放在放在待抵扣
263楼
2023-06-20 16:23:20
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李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
计提增值税：借：应缴税费-销项，贷：应缴税费-进项，贷方：应缴税费-转出未交增值税，这是销项大于进项的分录，如果进项大于销项，这个分录怎么做？
那就不用做会计分录了
264楼
2023-06-20 16:36:01
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也許、啲也許：回复李老师. 借：应缴税费-销项，贷：应缴税费-进项 直接抵扣销项就可以是吗？
2023-06-20 17:11:49
李老师.：回复也許、啲也許计提增值税应该是 借：应缴税费 应交增值税 转出未交增值税 贷应交税费 未缴增值税
2023-06-20 17:25:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
老师好！供应商开具的红字增值税专用发票，要进项税额转出，如何做会计分录
直接红冲你之前的分录就行
265楼
2023-06-20 16:55:43
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翡翠：回复朴老师 不要用到：应交税费~应交增值税~进项税额转出？
2023-06-20 17:21:45
朴老师：回复翡翠可以进项转出，可以红冲
2023-06-20 17:46:34
翡翠：回复朴老师 挂“应交增值税~进项税额转出”，月末要结转到应交税费~应交增值税~未交税金吗？
2023-06-20 18:01:45
朴老师：回复翡翠借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税
2023-06-20 18:27:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 晕菜简简单单 发表的提问：
补缴19年12月增值税，农副产品收购发票做进项税额转出。如何入账？会计分录？
你好， 借以前年度损益调整（主营业务成本） 贷应交税费…应交增值税（进项税额转出）
266楼
2023-06-20 17:17:59
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晕菜简简单单：回复蒋飞老师 19年12月已经销售结转成本了呀。增值税补缴时会计分录，缴纳附加税会计分录？ 还用不用计提？
2023-06-20 17:47:48
蒋飞老师：回复晕菜简简单单补交附加税可以不用计提的，交纳时直接做分录 借以前年度损益调整 贷银行存款
2023-06-20 18:12:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 小丁 发表的提问：
进项税转出的分录怎么写？ 借：应交税费-应交增值税-进项转出 25 贷：应交税费—应交增值税-进项税额 25 这样么？
不对的 借费用科目/主营业务成本 贷进项转出
267楼
2023-06-21 15:56:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 努力学习提升 发表的提问：
已经认证的增值税发票，如果税务局不让抵扣，让进项转出，会计分录怎么做的，
你好！这个要看是什么原因要转出。
268楼
2023-06-21 16:23:08
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努力学习提升：回复宋生老师 就是税务局不让抵扣，那可能有啥原因了
2023-06-21 16:46:28
宋生老师：回复努力学习提升你好！我不知道啊。他不让你抵扣总的有原因啊。不然他为什么不让抵
2023-06-21 17:13:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 坚定的棒棒糖 发表的提问：
期初的库存商品 ，按投入产出法计算进项税额 ，进项税转出的会计分录，后面垵分批次转入又怎么做会计分录
借，主营业务成本 贷，应交税费，进转出 后面处理也是这样处理的
269楼
2023-06-21 16:49:28
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周晓晓老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.08w
引用 @ 难过的美女 发表的提问：
有关增值税进项税额转出如何做分录
您好，增值税进项税转出，也就是说进项税额不得抵扣，进项税额部分转入相关成本；有关费会计分录为： 1、原材料 借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 之前是： 借：原材料 应交税费—应交增值税—进项税额 贷：银行存款（或应付账款） 2、固定资产： 借：在建工程（或固定资产） 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出
270楼
2023-06-21 17:05:10
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