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交社保的会计分录怎么做
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 可不可以简单点 发表的提问：
社保挂靠（公司帮人交社保不发工资），会计分录怎么做
缴纳时 借：其他应收款 贷：银行存款 收到钱 相反分录
16楼
2022-12-20 02:53:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 念涵 发表的提问：
2020年一月份开始交社保，没有提前计提现在交纳社保的会计分录怎么做？
您好 可以现在补计提社保分录 然后做缴纳的分录
17楼
2022-12-20 03:45:18
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念涵：回复bamboo老师 具体的会计分录是什么？谢谢老师！
2022-12-20 04:00:25
bamboo老师：回复念涵借：管理费用——单位社保费等 贷：应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
2022-12-20 04:14:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清 发表的提问：
公司给员工交的医保和社保费，怎么做会计分录
借；应付职工薪酬 贷；银行存款
18楼
2022-12-20 04:56:41
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清：回复邹老师 谢谢老师，那工资表计提的分录是怎么做的呢
2022-12-20 05:08:08
邹老师：回复清借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
2022-12-20 05:27:21
清：回复邹老师 那社保费和医保费的二级明细科目应做什么呀
2022-12-20 05:37:25
邹老师：回复清你好，就可以是应付职工薪酬的——社保，医疗保险
2022-12-20 05:57:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
只交社保不领工资的会计分录怎么做呢
借：管理费用--社保费贷：银行存款
19楼
2022-12-20 05:58:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ luckyld 发表的提问：
老师，计提员工社保，交纳员工社保，代扣员工个人交纳社保部分，完整的从头到尾的会计分录怎么做？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
20楼
2022-12-20 07:22:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LJ 发表的提问：
帮朋友交社保，社保的费用还是向朋友收取的，会计分录怎么做
你好，是先收取再缴纳，还是先缴纳后向朋友收取？
21楼
2023-01-02 14:37:53
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LJ：回复邹老师 是先收取再缴纳的
2023-01-02 14:59:48
邹老师：回复LJ你好 收取，借；银行存款等科目，贷；其他应付款 缴纳，借；其他应付款，贷；银行存款
2023-01-02 15:22:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 等等~ 发表的提问：
汇算清缴时补交的社保怎么做会计分录
你好，是补交所得税吗 汇算清缴怎么会补交社保呢
22楼
2023-01-02 15:06:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 执笔 写尽流年 发表的提问：
交社保的会计分录怎么写
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保(公司负担)一公积金 (公司负担) 贷:应付职工薪酬-工资 一社保(公司负担)一公积金 (公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 一公积金 (公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得 税贷:银行存款
23楼
2023-01-02 15:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 拂晓 发表的提问：
12月份的医社保，3月份交。会计分录怎么做
你好，借；应付职工薪酬 ——社保（单位部分） 其他应收款（个人部分） 贷；银行存款
24楼
2023-01-28 20:39:43
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拂晓：回复邹老师 不需要用以前年度损益吗
2023-01-28 20:54:25
邹老师：回复拂晓你好，现在是缴纳，不需要通过以前年度损益调整 如果是之前没有计提，现在补计提，就需要通过以前年度损益调整科目核算的
2023-01-28 21:13:43
拂晓：回复邹老师 之前也没没有计提
2023-01-28 21:36:10
邹老师：回复拂晓你好，那补计提就需要通过 以前年度损益调整科目核算的
2023-01-28 21:53:05
拂晓：回复邹老师 分录怎么弄？
2023-01-28 22:16:01
邹老师：回复拂晓你好，借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬
2023-01-28 22:31:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
疫情期间社保单位免交的会计分录怎么做
1 借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数，借应付职工薪酬 贷营业外收入，目前有2种
25楼
2023-01-28 20:55:55
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潘潘：回复maize老师 请问老师，如果记入营业外收入，是否需要缴纳企业所得税？
2023-01-28 21:10:37
maize老师：回复潘潘需要交企业所得税，你之前做管理费用，这个就转营业外收入，最后利润是不变的，
2023-01-28 21:28:55
潘潘：回复maize老师 那请问我可以直接不体现国家免交单位部分的吗，也就是这个不做分录
2023-01-28 21:50:14
潘潘：回复maize老师 只做个人部分，这样行吗？
2023-01-28 22:00:55
maize老师：回复潘潘可以的，这个是可以的，
2023-01-28 22:24:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ momo 发表的提问：
先交社保在发工资正确的会计分录怎么做？
你好 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 缴纳社保 ：借应付职工薪酬-社保其他应收款-个人社保贷银行存款。 计提工资：借管理费用-工资贷应付职工薪酬-工资 发放工资 ：借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-个人社保 银行存款
26楼
2023-01-28 21:14:44
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momo：回复meizi老师 老师谢谢回答，能不能具体带个数字进入。
2023-01-28 21:39:04
meizi老师：回复momo你好 比如工资100元 个税5元 个人社保3元 单位社保5元 那么 先计提工资：借管理费用-工资100贷应付职工薪酬-工资100 计提单位社保：借管理费用-单位部分社保5贷应付职工薪酬-单位部分社保5 缴纳社保：借应付职工薪酬-单位部分社保5 其他应收款-个人部分社保3 贷银行存款8 ； 发放工资： 借应付职工薪酬-工资100 贷 其他应收款-个人部分社保3 应交税费-应交个人所得税5 银行存款92
2023-01-28 22:03:41
momo：回复meizi老师 这样总的看来，个人交的那部分社保以及个税都是从应付职工薪酬减少的，是吗老师？
2023-01-28 22:24:23
meizi老师：回复momo你好 嗯是的 你要扣除来个税和社保个人金额的 。
2023-01-28 22:47:42
momo：回复meizi老师 这样，计提的进入管理费用的工资就跟应付职工薪酬数字不符，填企业所得税汇算表应付职工薪酬那张表账载金额是填进入管理费用的数字还是进入应付职工新酬贷方数字。
2023-01-28 23:11:37
meizi老师：回复momo你好 账载金额看你进入应付职工新酬贷方数字
2023-01-28 23:41:27
momo：回复meizi老师 那管理费用数字不符了。
2023-01-29 00:06:17
momo：回复meizi老师 管理费用的工资和应付职工薪酬不符了。
2023-01-29 00:20:07
meizi老师：回复momo你好 你计提的金额 怎么会跟你贷方不符合 你怎么做账的
2023-01-29 00:35:50
momo：回复meizi老师 比如应发工资是1000.扣个税5元，社保5元，计提和发放时怎么做分录？
2023-01-29 00:48:32
meizi老师：回复momo先计提工资：借管理费用-工资1000贷应付职工薪酬-工资1000 发放工资：借应付职工薪酬-工资1000 贷其他应收款-社保5 应交税费-应交个人所得税5 银行存款
2023-01-29 01:11:01
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小小鸭水中游 发表的提问：
老师，先交社保后直接发工资的，缴纳社保的会计分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
27楼
2023-01-28 21:25:30
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 执笔 写尽流年 发表的提问：
交社保的会计分录怎么写
1.计提工资 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2 计提社保（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3 次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　贷：其他应收款——社保(个人 部分) 　　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　　库存现金／银行存款或现金 　　4 上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 　　　贷：银行存款或现金 　　5 上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　　贷：银行存款或现金
28楼
2023-01-28 21:50:58
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
补交2016年1-8月社保会计分录怎么做？
　1、单位承担部分 　　借:以前年度损益调整 　　贷:应付职工薪酬 　　2、员工个人承担部分 　　借:应付职工薪酬 　　贷:其他应收款(应收职工款项) 　　借:应付职工薪酬 　　其他应收款(应收职工款项) 　　贷:银行存款 　　同时做结转分录 　　借:利润分配-未分配利润 　　贷:以前年度损益调整
29楼
2023-01-29 21:12:00
全部回复
夕夏温存：回复QQ老师 这个社保没有计提过，是系统问题，不是我们欠款。可能存在基数变动，系统没更新出来，今年系统查出来让我们交上，没有滞纳金
2023-01-29 21:27:17
QQ老师：回复夕夏温存你好，按上面的分录处理就可以。
2023-01-29 21:41:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师社保单位把个人的也交交会计分录怎么做
你好  全额借 应付工资 单位 个人社保  贷银行 
30楼
2023-01-29 21:41:27
全部回复
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