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未认证发票税额会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 吴姗珊 发表的提问：
未认证的进项发票的会计分录怎么做
借：管理费用 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 贷：银行存款 下个月认证后，借：应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
16楼
2022-12-20 03:06:39
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，一般纳税人如果取得专票，本月不认证，怎么做会计分录？下月把未认证的发票认证，又怎么做分录？
你好，进项税额部分，不认证可以借应交税费-待认证进项税额 下月认证时借应交税费-应交增值税-进项税额， 贷借应交税费-待认证进项税额
17楼
2022-12-20 04:22:41
全部回复
海英：回复徐阿富老师 老师，那未认证时的分录中一待认证进项税额在资产负债表和利润表中哪个科目？
2022-12-20 04:46:30
徐阿富老师：回复海英你好，在应交税费这里。
2022-12-20 05:05:13
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
商业公司，发票到先认证，未入库，会计分录
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款——XX公司
18楼
2022-12-20 05:17:57
全部回复
黄妹妹：回复江老师 入库
2022-12-20 05:45:53
江老师：回复黄妹妹借：库存商品 贷：应付账款——XX公司 按不含税的金额入库处理
2022-12-20 06:11:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
进项税额未认证，转出的会计分录怎么做？
您好 请问您收到发票时候分录怎么写的
19楼
2022-12-20 06:15:53
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
一般纳税人取得进项发票未认证，如何做会计分录？
你好，借库存，应交税费，进项税额，贷银行存款，借应交税费，进项税额待抵扣税额，贷应交税费进项税额
20楼
2022-12-20 07:43:59
全部回复
冬冬：回复王晶老师 有没有待认证进项税额这个科目
2022-12-20 08:02:39
王晶老师：回复冬冬有这个科目的，二级科目
2022-12-20 08:27:34
冬冬：回复王晶老师 这个科目是怎么使用的
2022-12-20 08:54:10
王晶老师：回复冬冬就是遇到没有认证的要入账，可以这样使用
2022-12-20 09:17:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ DA? 发表的提问：
钱未付，发票已来已认证怎么做会计分录？
你好 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
21楼
2023-01-02 14:20:37
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ uha 发表的提问：
取得增值税发票，但未认证时如何做账做会计分录
您好 借：原材料 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款
22楼
2023-01-02 14:37:13
全部回复
uha：回复暖暖老师 我们是外贸公司，应该不是原材料
2023-01-02 14:57:57
暖暖老师：回复uha那就是对应的费用或者其他的科目
2023-01-02 15:23:50
uha：回复暖暖老师 什么意思，发票上写的led灯
2023-01-02 15:39:48
uha：回复暖暖老师 借库存商品？
2023-01-02 16:01:35
uha：回复暖暖老师 但是我们货品也不会放在仓库里，是直接发到国外的
2023-01-02 16:27:38
uha：回复暖暖老师 这算库存商品吗
2023-01-02 16:39:55
uha：回复暖暖老师 ？
2023-01-02 17:01:40
暖暖老师：回复uha恩,那就库存商品计算
2023-01-02 17:29:44
uha：回复暖暖老师 认证发票后的分录是？
2023-01-02 17:46:42
暖暖老师：回复uha借：应交税费-应交增税税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额
2023-01-02 18:04:50
uha：回复暖暖老师 是收到发票的时候做这个分录还是发票开具的日期
2023-01-02 18:19:30
暖暖老师：回复uha啥时后你认证了这个发票啥时做
2023-01-02 18:29:47
uha：回复暖暖老师 未认证的时候不就要做分录了吗
2023-01-02 18:45:13
uha：回复暖暖老师 ？
2023-01-02 19:07:16
uha：回复暖暖老师 ？
2023-01-02 19:35:33
暖暖老师：回复uha你不做账可以不处理先放着
2023-01-02 20:01:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
一般纳税人收到发票但当月未认证会计分录如何做，主要的是待认证进项及后来认证后如何做分录
您好！是待认证进项税。 认证后，借应交税费-应交增值税（进项税额） 贷应交税费-应交增值税（待认证进项税）
23楼
2023-01-02 14:55:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ lemontea 发表的提问：
请问增值税专用发票已认证，发票的款未付，会计分录怎么做？
你好，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷应付账款
24楼
2023-01-02 15:17:02
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
增值税进项发票当月未认证，拿到发票时应怎么做会计分录？
你好 借 成本费用 应交税费-待认证进项税额 贷 应付账款或银行存款
25楼
2023-01-02 15:38:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 香蕉不呐呐 发表的提问：
企业取得未认证增值税专用发票时，会计分录怎么做
借管理费用 应交税费待认证 贷银行
26楼
2023-01-28 21:18:05
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香蕉不呐呐：回复郭老师 借：原材料 应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 贷：银行存款 这样可以吗
2023-01-28 21:42:40
郭老师：回复香蕉不呐呐可以这么做的但是带认证是二级科目
2023-01-28 22:11:28
香蕉不呐呐：回复郭老师 待认证是二级科目，这样又代表什么呢
2023-01-28 22:41:27
郭老师：回复香蕉不呐呐你好，发票做帐了，发票没有认证的意思。
2023-01-28 22:51:41
香蕉不呐呐：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-01-28 23:12:16
郭老师：回复香蕉不呐呐不用客气，工作愉快。
2023-01-28 23:38:17
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
未认证的发票做待抵扣时,怎么做会计分录?
你好，借：管理费用 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：银行存款
27楼
2023-01-28 21:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 谢静 发表的提问：
企业目前没有什么业务，收到房租的发票未认证，这个会计分录该怎么做，次月认证后但是没有销项税可抵扣的会计分录又该怎么做
借；制造费用等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款等科目 借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待抵扣进项税额）
28楼
2023-01-28 21:53:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 快乐阳光 发表的提问：
一般纳税人收到发票但当月未认证会计分录如何做，主要的是待认证进项及后来认证后如何做分录
借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待抵扣进项税额 ）
29楼
2023-01-29 21:10:55
全部回复
快乐阳光：回复邹老师 @邹老师：收到发票当月入账但不认证 借：库存商品 应交税费--待抵扣进项税， 贷：应付账款/银行存款/现金 认证的时候， 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--待抵扣进项税； 过渡科目是 应交税费--待抵扣进项税 还是 应交税费--应交增值税（待抵扣进项税）？ 我上面的写的对吗
2023-01-29 21:39:21
邹老师：回复快乐阳光你好，是应交税费--应交增值税（待抵扣进项税）
2023-01-29 22:08:22
快乐阳光：回复邹老师 @邹老师：借：库存商品 应交税费--应交增值税（待抵扣进项税）， 贷：应付账款/银行存款/现金 认证的时候， 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--应交增值税（待抵扣进项税）； 是这样的分录吗，别外，我可以不认设置 应交税费--应交增值税（待抵扣进项税），这月不做账，下月认证时再入库做账行不呢
2023-01-29 22:25:06
邹老师：回复快乐阳光你好，是的 可以的
2023-01-29 22:48:34
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ℃ 发表的提问：
专票未抵扣未认证 怎么做会计分录呢
未认证的进项税额计入到应交税费，应交增值税待认证进项税额里面。
30楼
2023-01-29 21:37:51
全部回复
℃：回复东老师 借 库存商品   借  应交增值税待认证进项税额   贷应付账款 
2023-01-29 22:06:14
东老师：回复℃对的，没错就是这么做的
2023-01-29 22:24:08
℃：回复东老师 上面的不能撤回  这次对吗  借  应交税费 -进项税额 贷 应交税费-应交增值税待认证进项税额
2023-01-29 22:46:30
东老师：回复℃对，这个是认证以后这么做的。
2023-01-29 23:12:28
℃：回复东老师 那抵扣一半 一般未抵扣怎么操作呢
2023-01-29 23:29:23
东老师：回复℃现在这个都必须抵扣才行的。
2023-01-29 23:58:30
℃：回复东老师 进项特别多 抵扣不完的嘛
2023-01-30 00:17:56
东老师：回复℃底部完就可以形成留抵进项税额。
2023-01-30 00:32:02
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