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未认证发票税额会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
请问你，我公司有未认证抵扣的发票过期了，不想认证抵扣，之前进货入账税额做了应交税费-待抵扣进项税额，现在如何做这个过期的未认证抵扣的税额会计分录
你好 借记 原材料或费用类科目 贷记 应交税费-待抵扣进项税额
31楼
2023-01-29 21:50:59
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也許、啲也許：回复老江老师 直接转主营业务成本可以吗？税局会不会查这个的
2023-01-29 22:03:36
老江老师：回复也許、啲也許可以的！（走成本或走费用，对利润的影响是一样的） 只要不大量大批的，税务一般不会管你的！
2023-01-29 22:18:54
也許、啲也許：回复老江老师 有几十万呢，算不算大量大批？
2023-01-29 22:32:50
也許、啲也許：回复老江老师 以前积累下来的
2023-01-29 23:00:13
老江老师：回复也許、啲也許税务会关注滞留票，形成滞留票的原因是销售不开票，所以进项咱也不抵扣，所以，如果公司没有这个情况，就不要担心
2023-01-29 23:10:25
也許、啲也許：回复老江老师 没有认证抵扣的，只是过期了把税额转为成本，这个税务局是不会查的对吧？公司存有这么多的进项票原因应该是以低于成本价开出去的，收到的返利又是以抵货款形式。是不是这个原因啊，我都理不清楚，老师。
2023-01-29 23:28:48
老江老师：回复也許、啲也許建议，挂在账上，不作处理！ 后期，要杜绝这个情况
2023-01-29 23:40:26
也許、啲也許：回复老江老师 但不做处理又不行了，公司很快没生意了，现在生意好差好差，到时要清算呢咋办
2023-01-29 23:54:14
老江老师：回复也許、啲也許那就分几次处理！（有问题，到时候再说）
2023-01-30 00:23:46
也許、啲也許：回复老江老师 我这个是怎么造成的呢？批发业，平时进来货以低成本价开票出去，有返利。如果不这样开利润会高，季度要预缴所得税。是不是这个原因呀
2023-01-30 00:36:20
老江老师：回复也許、啲也許不理解为什么要这么处理！
2023-01-30 01:06:06
也許、啲也許：回复老江老师 控制利润呀
2023-01-30 01:22:09
也許、啲也許：回复老江老师 有返利，不这样处理利润高要交所得税
2023-01-30 01:41:22
老江老师：回复也許、啲也許那就更要注意了，这种手法，税务不可能不知道的！
2023-01-30 01:53:10
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 做最好的me 发表的提问：
老师好！有一张未认证的住店发票，下个月认证，会计分录怎么做
借:费用 应交税费-待认证进项税额 贷银行存款
32楼
2023-01-30 20:37:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
2月份支付土地款，未开发票 会计分录？ 3月份开了增值税专用发票 会计分录？ 8月份认证抵扣 会计分录？不知道怎样做会计分录
2月支付，借：预付账款 贷：银行存款 3月收到发票，借：无形资产 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 贷：预付账款 8月认证的时候，借： 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
33楼
2023-01-30 21:06:47
全部回复
迪恩：回复辜老师 购买土地不是进开发成本-土地成本吗 购买土地是做商品房卖的
2023-01-30 21:23:58
辜老师：回复迪恩如果是房地产开发企业，是计入开发成本
2023-01-30 21:47:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Zero 发表的提问：
老师，入库发票未抵扣认证，会计分录怎么写
借：原材料 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 贷：应付账款
34楼
2023-01-30 21:21:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
已认证的增值税专用发票，但是未抵扣会计分录怎么做
未抵扣是啥情况，你填写本期认证本期申报抵扣么？
35楼
2023-01-30 21:40:24
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飘絮：回复maize老师 意思是已经验票成功了，但是当月没有可以抵扣的增值税交
2023-01-30 21:51:39
maize老师：回复飘絮可以直接做进项税额就可以，这个月末结转到转出未交增值税借方，表示是留底
2023-01-30 22:18:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 热情的羊 发表的提问：
老师你好，我们公司到了一批材料，然后材料已入库，货款也付，卖家公司帮忙开发税票，支付的货款里包含税额(就是税点已付)，但是发票还没有认证，我想问一下会计分录，然后发票到时怎么冲销？
你好，同学。 借 原材料 应交税费 贷 应付账款或存款 你正常按发票入账处理的
36楼
2023-01-30 21:50:58
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热情的羊：回复陈诗晗老师 老师，公司现在只给了我支付货款的银行回单，增值税专用发票还没有给我，只告诉我这笔货款里包含税额，让我等发票到手在冲销一下
2023-01-30 22:10:40
陈诗晗老师：回复热情的羊冲什么呢，你这是。 你在做账，你是看原始凭证，发票是多少就入多少。
2023-01-30 22:26:41
热情的羊：回复陈诗晗老师 好的
2023-01-30 22:41:47
热情的羊：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-01-30 22:52:14
陈诗晗老师：回复热情的羊客气，祝你工作愉快。
2023-01-30 23:08:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紧张的老虎 发表的提问：
进项发票认证未抵扣成功，会计分录要怎么做
如果今后还会抵扣，先放在待抵扣进项税额 如果今后不再抵扣了，计入成本
37楼
2023-01-31 20:15:43
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 123456 发表的提问：
上个月对方开出来了2张发票，我们勾选认证了，（原因这2张发票是因为对方开错一张接着又开了一张出来，她没来的及作废，正在这个点上我们勾选认证了）在我们不知情况的下对方作废了一张，这个月税额转出我们怎么做会计分录啊?
同学 您好 请问您上个月收到发票的分录怎么写的
38楼
2023-01-31 20:41:52
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123456：回复bamboo老师 老师是这样儿，是那个地方，是12月份儿给开的发票，我们这个月不是做账报税吗，那个，我们没在没收到发票的情况下，也就在他那个点儿上。我们就是勾选的认证了，我们勾选认证以后吧，他们，对方也没告诉我们作废了，一张。作废，一张是现在认证那个，那个系统上是显示是那个。统计表，包含着完成认证完成的。有异常的发票不能抵扣用，这个怎么做呢？那不入账，不做会计分录，直接在那个表二里边儿填出数量转出行吗？多的那一张发票，他，是他自己写错了金额了，写错金额，他接着就又开了一张。也就是在这个点儿上，我们勾选认证了，我们也不知道他是。一张两张应该是现在是知道了，就是一张发票不是两张发票。
2023-01-31 21:01:40
bamboo老师：回复123456可以不做账 然后申报的时候填附表二做进项税额转出 如果要写分录的话 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2023-01-31 21:15:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 空中繁星 发表的提问：
公司2月发生的业务中，假设说，发生销项税额500，进项税额（已认证的）300，进项税额（未认证）50，月底了我该怎么做会计分录，才能体现出这个月应该缴纳的增值税？未认证的这张进项票该怎么做会计处理呢
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 200 借；原材料等科目 应交税费（待抵扣进项税额） 50 贷；应付账款等科目
39楼
2023-01-31 21:02:09
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空中繁星：回复邹老师 那销项税和进项税我还用结转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-01-31 21:24:38
邹老师：回复空中繁星你好，按差额结转
2023-01-31 21:41:07
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
40楼
2023-01-31 21:21:12
全部回复
微信用户：回复柳老师 已结转的成本需要处理吗？
2023-01-31 21:44:37
柳老师：回复微信用户已结转的成本也要进行处理的
2023-01-31 22:05:35
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 娜 发表的提问：
老师 发票超过180天未认证，需要做什么会计分录的 ？这发票后期还可以认证吗？
您好！您可以把进项税转出来。借：原材料等，贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
41楼
2023-01-31 21:47:59
全部回复
娜：回复宋生老师 那做了转出后，我后期还可以认证吗 如果可以认证需要做什么会计分录的
2023-01-31 22:18:51
宋生老师：回复娜您好！一般是不能认证了的。
2023-01-31 22:42:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 清脆的丝袜 发表的提问：
已认证的发票怎么做会计分录转出进项税额
这不允许抵扣的情况下，借管理费用贷应交税费，应交增值税进项转出这个借方看你当时认证的借方
42楼
2023-02-01 20:44:32
全部回复
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ ai露露 发表的提问：
你好。一般纳税人收到发票但当月未认证会计分录如何做
借应交税费-待认证进项税 贷应付账款
43楼
2023-02-01 21:01:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 池筱塘 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
44楼
2023-02-01 21:11:34
全部回复
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
已经认证的发票如何进项税额转出会计分录
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。
45楼
2023-02-01 21:38:23
全部回复
蓉儿：回复王茫茫老师 购买时，已经认证后不是做了一步借库存商品吗？现在怎么还是借库存商品
2023-02-01 22:00:31
王茫茫老师：回复蓉儿现在借 库存商品是把转出的进项税额 添加到库存商品的成本里边，因为转出相当于你要多缴税了
2023-02-01 22:11:25
蓉儿：回复王茫茫老师 好的，谢谢
2023-02-01 22:25:53
王茫茫老师：回复蓉儿不客气，很高兴能够帮助到你
2023-02-01 22:39:38
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