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未认证发票税额会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 碧玉 发表的提问：
实付金额4099元，收到发票金额4055元，求详细的会计分录？（发票是11月开的，在2017年1月已经认证，现在在做一月的帐）
您好，付款时，借：预付账款，4099，贷：现金或者银行存款，4099。收到发票，借；库存商品等科目，4055减去税金，应交税费-应交增值税-进项。贷：预付账款，4055。
91楼
2023-02-28 19:30:28
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碧玉：回复王雁鸣老师 请问预付账款科目的44元差额怎么处理？
2023-02-28 19:59:52
王雁鸣老师：回复碧玉您好，让对方退款，或者再开发票回来。
2023-02-28 20:15:43
碧玉：回复王雁鸣老师 如没法处理，这个预付账款科目的44该怎么做账？
2023-02-28 20:35:53
王雁鸣老师：回复碧玉您好，转入营业外支出。
2023-02-28 20:54:26
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
之前认证的发票失控补的税额这个怎么做会计分录
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
92楼
2023-02-28 19:40:28
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 行动的年轻人 发表的提问：
增值税已已认证，未入账的会计分录！
已经认证还没有入账？是购买的货物也没有入账吗
93楼
2023-02-28 20:06:47
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行动的年轻人：回复小锁老师 货物已入账，只有税金没有入账！但是发票已认证了，谢谢
2023-02-28 20:21:54
小锁老师：回复行动的年轻人那现在就是 借应交税费 应交增值税 进项税额 贷 银行存款
2023-02-28 20:45:15
行动的年轻人：回复小锁老师 不是这样，记得应该是借  其他应付账款 -进项税额转出   贷   应交税费-增值税-已认证未入账吧
2023-02-28 21:09:07
小锁老师：回复行动的年轻人为什么要进项税额转出？你不是要认证吗
2023-02-28 21:32:02
行动的年轻人：回复小锁老师 认证了，没有在财务系统做账，不是这样做分录吗？谢谢
2023-02-28 21:47:09
小锁老师：回复行动的年轻人不是的，您看啊，这个认证和进项税转出是没关系，其实我认为是这样  借 应交税费——应交增值税 进项税额  贷  应交税费-增值税-已认证
2023-02-28 22:09:15
行动的年轻人：回复小锁老师 购进时进项税额就做过了，借:应交税费…应交增值税…进项税
2023-02-28 22:35:08
行动的年轻人：回复小锁老师 不好意思，发错了
2023-02-28 22:58:37
小锁老师：回复行动的年轻人啊？那这个你购进就做了进项税，现在也认证了，就不做了
2023-02-28 23:12:35
行动的年轻人：回复小锁老师 明白了，谢谢
2023-02-28 23:33:48
小锁老师：回复行动的年轻人不客气，麻烦您给我一个五星好评，谢谢您
2023-02-28 23:54:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
你好，我想问下，发票金额是153550，实际支付的是153500，发票已经认证，我想问下这个会计分录怎么做？
那剩下不需要付款么，做账借xx 进项税 贷其他应付款，借其他应付款 贷银行 营业外收入
94楼
2023-02-28 20:33:39
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 。 发表的提问：
收到运费发票，已认证但未付款的会计分录用什么好呢
你好！ 是采购还是销售环节的运费？
95楼
2023-02-28 20:53:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 鳗鱼糖豆 发表的提问：
你好，请问当月收到增值税专用发票未认证，怎么做会计分录，谢谢
你好借：成本费用类科目 应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款等
96楼
2023-03-01 20:22:29
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
房地产企业，收到一张发票入成本，但发票未认证，如何做会计分录
您好，借；开发成本等科目，应交税费-待认证增值税，贷；现金或者银行存款等科目。
97楼
2023-03-01 20:45:48
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圆圆：回复王雁鸣老师 老师，这么做完以后，资产负债表不平衡为什么呢
2023-03-01 21:11:51
王雁鸣老师：回复圆圆您好，可能资产负债表取数公式有问题吧。
2023-03-01 21:36:07
圆圆：回复王雁鸣老师 那怎么调整呢？资产总额和负债所有者权益总额就差待认证的增值税额
2023-03-01 21:48:56
王雁鸣老师：回复圆圆您好，把应交税费-待认证增值税，填写到资产负债表的其他流动负债项目上就行了。
2023-03-01 22:13:01
圆圆：回复王雁鸣老师 王老师，填写到其他流动负债项目上，不就不平衡了
2023-03-01 22:37:15
王雁鸣老师：回复圆圆您好，不好意思，是填写到资产负债表的，其他流动资产项目里去，就平衡了，谢谢。
2023-03-01 22:50:18
圆圆：回复王雁鸣老师 王老师，不可能随便填写吧，没有相对应的科目啊
2023-03-01 23:04:57
王雁鸣老师：回复圆圆您好，可以的，一般情况下，应交税费明细科目是借方余额的，填写到资产负债表的其他流动资产项目上即可。如果不这样操作，填写到资产负债表的应交税费项目里，负数表示也行的。
2023-03-01 23:25:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 平淡的金鱼 发表的提问：
一般纳税人，进项发票金额大于销项发票金额，准备交税负，认证了一部分，未认证的部分打算入账，怎么写分录
计入应交税费--待抵扣税款
98楼
2023-03-01 20:53:59
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平淡的金鱼：回复袁老师 资产负债表上的应交税费是负的，这样可以吗，我们每个月都有未认证的，资产负债表上应交税费一直是负的，可以吗，
2023-03-01 21:10:08
袁老师：回复平淡的金鱼可以的
2023-03-01 21:27:07
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ?静萱lacey 发表的提问：
进项税只认证未抵扣怎样做会计分录，
借应交税费-待抵扣进项税额
99楼
2023-03-06 20:38:29
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?静萱lacey：回复小云老师 贷方放到什么科目
2023-03-06 21:02:44
小云老师：回复?静萱lacey你实际花的什么就是什么呀，银行存款等
2023-03-06 21:27:13
?静萱lacey：回复小云老师 借:应付账款 200应交税费-待抵扣进项税50贷：银存250。 这样写的话我应付账款应该是250的，应付账款就对不起来了
2023-03-06 21:37:13
小云老师：回复?静萱lacey同学，你要买东西才会有还款啊 借库存商品等200 应交税费-待抵扣进项税50贷：应付账款250 借应付账款250 贷银行存款250
2023-03-06 22:06:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.89w
引用 @ 长在冬天里的树? 发表的提问：
你好，老师，求一套完整的进销项发票完成的会计分录。还有发票认证抵扣和认证未抵扣的
发票认证后的会计分录: 1、专票认证后做: 借:原材料(包装物等) 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款等 2、不过,需要注意如果认证后不符或因不能抵扣等原因的话,那就做进项转出科目 借:原材料等 贷:应交税费-应交增值税-进项转出 3、对于进项票未认证,其做账如下: 借:库存商品(或者原材料等) 应交税费-待抵扣进项税额(执行企业会计准则,若不是则为待摊费用-待抵扣进项税额 贷:应付账款(或者银行存款等) 等到认证后再做具体的账务处理. 二、取得进项发票暂不认证抵扣会计处理 你没有认证,不需要申报,等下月认证成功了,你再申报. 1、有开销项发票但是进项未认证抵扣的,次月纳税申报前可以网上勾选确认认证. 2、可在下个月再把抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,把进项税额记入应交税费/应交增值税/待抵扣进项税科目里即可,会计分录: 借:原材料/库存商品 应交税费/应交增值税/待抵扣进项税 贷:应付账款/应付货款 3、在第二个月把抵扣联认证抵扣过后,即可把待抵扣进项税转入进项税额中的,会计分录: 借:应交税费/应交增值税/进项税额 贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
100楼
2023-03-06 20:52:12
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长在冬天里的树?：回复朴老师 那已经认证且当月抵扣掉的发票会计分录喃
2023-03-06 21:08:44
朴老师：回复长在冬天里的树?月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
2023-03-06 21:33:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Songwei 发表的提问：
发票认证了后面红冲了，进项税额转出怎么做会计分录
借库存商品 负数 贷应付账款 负数，进项税额转出，
101楼
2023-03-06 21:05:58
全部回复
Songwei：回复maize老师 不用转到未交增值税吗
2023-03-06 21:34:05
maize老师：回复Songwei你这个结转做你看截图
2023-03-06 21:47:09
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 鲤鱼毛巾 发表的提问：
我想咨询已认证未抵扣的跨月发票冲红怎么做会计分录
您好，未抵扣？那你当时怎么入账的啊
102楼
2023-03-07 20:04:50
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
当月有进项发票和销项发票，也分别作了相关的会计分录，但是认证的金额没有按照当月进项的发票金额认证，这样的关于增值税的会计分录该怎么做？意思就是本月销项税是7977.48，进项税额4763.11，认证税额是1372.06，这样增值税的相关分录该怎么做呢？
你好，可以将未论证的这部分金额做在其他应收款--待认证税额
103楼
2023-03-07 20:19:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 明亮的毛衣 发表的提问：
购入的固定资产已取得发票，但是未认证，怎么做会计分录
你好，是暂时不认证，还是确定就不认证了按普通发票入账？
104楼
2023-03-07 20:41:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
去年取得了几张住宿费专票，未认证我直接入账了，做会计分录：管理费用-住宿费，今年金三系统一直提示我有未认证的发票，这个月我又认证了，现在该怎么做会计分录
你好 借；应交税费（进项税额） 贷；以前年度损益调整 做这个调整分录
105楼
2023-03-08 20:01:26
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