星星：回复方亮老师 请问下我们是筹建期，设备5月份付款一部分，6月份付款一部分，7月份收到发票。我们的账7月份开始做，可以把5-7月份付款的，合并在一起做吗？

方亮老师：回复星星可以这样操作。

邓容：回复maize老师 那就是说，应交税费一待认证进项税额月末是允许有余额的，在资产负债表上它如何与已经认证留抵的部分区分开来？

maize老师：回复邓容是可以余额，这个区别不了

上善若水。：回复蒋飞老师 哦 好的 谢谢老师 现在才明白

蒋飞老师：回复上善若水。您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

涵涵：回复佟老师 摊销时：借：管理费用 贷：累计摊销

佟老师：回复涵涵是的，您的处理是正确的

涵涵：回复佟老师 按多长时间摊销？如何做分录？谢谢

佟老师：回复涵涵按照两年摊销，分录就是您写的 摊销时：借：管理费用 贷：累计摊销

会计学员：回复玲老师 老师，通俗理解借贷方是什么意思

玲老师：回复会计学员你好  借贷就是符号 没有特殊意义 

玲老师：回复会计学员这笔业务就是 就是把没有认证的认证后转到进项科目 了 后面就填写报表抵扣了

会计学员：回复玲老师 好的，老师月末结转，借生产成本贷制造费用是什么意思

玲老师：回复会计学员你好   同学你好： 和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。

Lewis Meng：回复李老师 @李老师：谢谢老师

李老师：回复Lewis Meng不客气

心然：回复玲老师 合同负债和预收的区别是？

玲老师：回复心然你好 新收入准则 用 合同负债  

心然：回复玲老师 预收账款取消了？

玲老师：回复心然没有取消    “预收账款”的概念并不强调和已成立与客户之间的合同，在合同成立前已收到的对价不能称为合同负债，但仍可作为预收账款。合同一旦正式成立，又要将预收账款转入合同负债。两者都是先收钱再提供商品。预收账款往往是商品和交货期等已经确定。而合同负债是商品和交货期等还不确定。

A 梦啊：回复bamboo老师 您好老师麻烦标注啥情况用啥凭证，我基础不大好 入库收发票时借：原材料 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款等 出库开票时借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 然后勾选平台勾选认证 填附表一抵扣 月末进项大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 销项大于进项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

bamboo老师：回复A 梦啊您前面已经标注了 就是这样的

A 梦啊：回复bamboo老师 A 梦啊 认证进项直接挂你上面的进项税额，若没有认证可以做借原材料 ，待认证进项税额 贷应付账款； 认证做借进项税额 贷待认证进项税额， 发现不能抵扣做借原材料 贷进项税额转出这样对不？ 收到发票不认证的要挂待认证进项税额

bamboo老师：回复A 梦啊对的 上面这段话理解正确的

A 梦啊：回复bamboo老师 但现实中我们之前会计好像不管发票认证否都直接挂应交税费-应交增值稅进项，这样有问题不？

bamboo老师：回复A 梦啊这样的话 不容易区分哪些认证了 哪些没有认证 容易出错

A 梦啊：回复bamboo老师 那要是入库了没收到发票就做暂估入库，金额就按合同金额先入帐待收到发票冲红再按实际做凭证吗

bamboo老师：回复A 梦啊入库了没收到发票就做暂估入库 金额按不含可抵扣进项税额暂估 待收到发票冲红再按实际做凭证