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未认证发票税额会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 蔚 发表的提问：
当月收到的发票，款已付，发票未认证，怎么记分录？
借：原材料，应交税费--待抵扣税款贷:银行存款
106楼
2023-03-08 20:06:42
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蔚：回复袁老师 记应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额？这样应交税费余额会被这部分抵扣了的，那么报表上的应交税费项目金额与纳税申报表不一致呀
2023-03-08 20:37:00
袁老师：回复蔚这个可以不一致的，缴税看的不是一级科目是应交税费二级科目
2023-03-08 21:06:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
出纳6月勾选认证发票时错将一张作废的发票认证了，正确的反而没认证，现在8月其发现问题后在8月把正确的那份也认证掉了，但我在6月做分录时其实是根据正确的那份发票做的分录，问现在除了在申报时做进项转出，会计分录需要调整吗？
你好，会计分录也需要根据转出做相应账务处理的
107楼
2023-03-08 20:12:55
全部回复
尼莫：回复邹老师 老师，那我要怎么做呢？因为现在比较尴尬是我只有一份正确发票并且在6月已经入账了，只是出纳网上认证时勾选了错误的，现在他又勾选了正确的，我做了进项转出后还要做一笔正确的？老师请问该怎么做呢？
2023-03-08 20:26:48
邹老师：回复尼莫你好，做相关进项转出的分录就可以了
2023-03-08 20:54:12
尼莫：回复邹老师 老师，我不是很理解，我把作废的进项转出了，她8月又认证了正确的呀，我不需要做分录吗？
2023-03-08 21:21:22
邹老师：回复尼莫你好，认证了正确的针对认证的做分录就是了
2023-03-08 21:46:52
尼莫：回复邹老师 老师，进项转出时做借管理费用（红字），应交税费-进项转出，贷应付账款（红字），再做正确的借管理费用，应交税费进项税额，贷应付账款吗？
2023-03-08 22:12:28
邹老师：回复尼莫借：管理费用等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 进项转出是这样处理的
2023-03-08 22:35:06
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
您好老师，进项税已认证但未入账的红冲发票的会计分录如何做，谢谢
同学你好，已认证的发票就是进项了，如果对方进行了红冲，要做进项转出，借：应交税费-应交增值税「进项税额」贷：应交税费-应交增值税「进项税额转出」，已认证的发票是要入帐的。
108楼
2023-03-08 20:41:59
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AA会计学堂-希老师：回复赵英老师 我现在想注册一个公司，挂靠别人的，也就是说注册一个分公司，分公司能不能开对公账户，钱从自己账户走？
2023-03-08 20:55:17
赵英老师：回复AA会计学堂-希老师分公司可以自己开设账户的。
2023-03-08 21:14:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 甜甜的美女 发表的提问：
5月发票未认证，凭证做着应交税费-应交交增值税-待认证发票。6月发票认证后分录怎么做，6月是否还要结转这些认证的发票分录要怎么做。
你好 借 进项 贷待认证进项 
109楼
2023-03-13 19:32:43
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甜甜的美女：回复玲老师 回答问题请回复齐全，我问了好几个问题
2023-03-13 20:01:57
玲老师：回复甜甜的美女你好  借转出未交增值税 贷进项
2023-03-13 20:20:44
甜甜的美女：回复玲老师 回复不满意
2023-03-13 20:36:16
甜甜的美女：回复玲老师 我还是不懂
2023-03-13 21:01:14
玲老师：回复甜甜的美女你好 证进项的分录。 借 进项 贷待认证进项 结转进项分录 你好 借转出未交增值税 贷进项 不你不理解你可以问，那也不是我的毛病。你哪儿不理解你追问。
2023-03-13 21:28:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 游涯士 发表的提问：
老师，你好，本期已认证但未抵扣的发票如何做会计分录，谢谢
借库存商品进项贷银行存款。
110楼
2023-03-13 19:48:14
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游涯士：回复郭老师 什么呀
2023-03-13 20:00:59
郭老师：回复游涯士做进项的意思，你不抵扣，留底就可以。
2023-03-13 20:30:07
游涯士：回复郭老师 我是说应交增值税-进项税如何转
2023-03-13 20:44:34
郭老师：回复游涯士是费用的，你把库存商品改成管理费用就可以啦。
2023-03-13 21:07:48
游涯士：回复郭老师 我想问下会计分录，应交增值税-进项税是转到代抵扣科目，还是转到留底税额，会计分录可以写一下吗
2023-03-13 21:34:32
郭老师：回复游涯士借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项
2023-03-13 21:54:37
游涯士：回复郭老师 这是错的
2023-03-13 22:08:34
游涯士：回复郭老师 我这票不是下期可以抵的吗，现在就做进进项里吗
2023-03-13 22:31:55
郭老师：回复游涯士只要认证了，他就是进项 不抵扣，他也是进项
2023-03-13 22:47:31
游涯士：回复郭老师 那就是直接做进进项就可以了，等下期有销售了直接抵了就好了，是这样吗
2023-03-13 23:07:03
郭老师：回复游涯士你好是的，可以这么理解。
2023-03-13 23:29:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王斌斌 发表的提问：
，增值税专票在5月份已收到，准备入账，但是进项税额还未认证，会计分录要怎么做？
您好！借原材料等 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款等。
111楼
2023-03-13 20:09:00
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王斌斌：回复宋生老师 为什么不是待抵扣进项税呢？两者有什么区别吗？
2023-03-13 20:32:43
宋生老师：回复王斌斌您好！一个是还没有认证，一个是已经认证了。
2023-03-13 21:01:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 梦  发表的提问：
1月的发票未认证，怎么入账。分录怎么写
你好 借费用或者成本 应交税费-待认证进项税 贷银行存款 这样做
112楼
2023-03-13 20:32:58
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梦 ：回复meizi老师 认证后又怎么做账
2023-03-13 20:50:06
meizi老师：回复梦 你好 认证后 借应交税费-应交增值税-进项税贷 应交税费-待认证进项税
2023-03-13 21:09:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ °素锦流年 发表的提问：
你好，老师 运费发票已收到且已认证未付款会计分录怎么做
您好 请问是购进货物还是销售货物的运费发票
113楼
2023-03-14 19:34:54
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 笑点低的心锁 发表的提问：
老师，我有问题想请教下，如果当月的发票未认证，但要先入账的，那要怎么分录呢？
您好，如果当月的发票未认证，但要先入账的，借：库存商品等科目，应交税费-待认证增值税，贷：银行存款，或者应付账款等科目。
114楼
2023-03-14 20:01:38
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xuexiu0227
职称：从业
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 呆萌的世界 发表的提问：
老师我想问下，这个月发票多认证了3000多，那个会计分录怎么做
多认证是什么意思，是不该认证的认证了吗，如果是的话，做进项转出，如果是当月销项小于进项，那不影响的，作为留抵税额，账上还是放在应交税费-增值税-进项税额
115楼
2023-03-14 20:29:59
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青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 现实的自行车 发表的提问：
老师，我八月付了钱，发票没有寄来，现在刚认证，会计分录做的对吗，是人家移交我的，我没有做过外帐
八月付了钱 借预付账款 贷银行存款 发票来了 借管理费用-xx 贷预付账款
116楼
2023-03-15 20:00:47
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ LoVe,FoRbID. 发表的提问：
收到发票未认证，借：管理费用、应交税费-待认证税额，贷：银行存款，我现在把发票认证抵扣了，分录应该怎么做呀
借进项税额 贷应交税费-待认证税额
117楼
2023-03-15 20:15:39
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LoVe,FoRbID.：回复maize老师 老师，我这样做了，进项税额里的余额是负数，按理不对吧，或者后面还需要做哪一步分录吗？
2023-03-15 20:33:28
maize老师：回复LoVe,FoRbID.你这个还需要结转到转出未交增值税，借转出未交增值税 贷进项税额 你没有销项税额么
2023-03-15 20:55:30
LoVe,FoRbID.：回复maize老师 老师您可以把当月开发票和待认证转抵扣一系列的分录流程说下吗？
2023-03-15 21:13:49
maize老师：回复LoVe,FoRbID.借进项税额 贷应交税费-待认证税额 开发票做借应收 贷主营业务收入 销项税额，月末结转增值税你看下图
2023-03-15 21:34:37
LoVe,FoRbID.：回复maize老师 老师，你帮我看看开出发票到待认证转抵扣一系列分录流程到底差了哪一步 1、开出发票：借：主营业务收入 应交税费-销项税额 贷：应收账款 2、待认证转抵扣：借：应交税费-进项税额 贷：应交税费-待认证税额 3、结转未交增值税：借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 如果按你刚刚老师说的那个分录做进去、借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-进项税额 余额也是负数呀
2023-03-15 21:54:03
maize老师：回复LoVe,FoRbID.开发票做借应收 贷主营业务收入 销项税额
2023-03-15 22:09:31
LoVe,FoRbID.：回复maize老师 我是做的借，打字的时候写反了，那其他的分录呢？是哪一步漏掉了没有做吗？目前进项税额和转出未交增值税都是负数
2023-03-15 22:25:48
maize老师：回复LoVe,FoRbID.借 销项税额 贷进项税额 转出未交增值税
2023-03-15 22:40:50
LoVe,FoRbID.：回复maize老师 老师，现在对咯，太感谢您了，那我之前没有做这笔分录，现在做可以吗？摘要怎么写呀
2023-03-15 23:08:56
maize老师：回复LoVe,FoRbID.结转增值税就可以，现在做
2023-03-15 23:24:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 简单 发表的提问：
进项发票超期未认证，我的进项税额应该怎么做分录？
你好，计入材料成本 借；原材料等科目 贷；应付账款等科目
118楼
2023-03-15 20:26:59
全部回复
简单：回复邹老师 不含税价是533.33 税额90.67 加税合计624. 老师分录应该怎么做
2023-03-15 20:56:30
邹老师：回复简单借；原材料等科目 贷；应付账款等科目 624
2023-03-15 21:09:16
简单：回复邹老师 进项不用做进项税额转出吗/
2023-03-15 21:20:45
邹老师：回复简单你好，不用的，只是不能抵扣而已
2023-03-15 21:46:05
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 枫梵 发表的提问：
本月的进账发票最好认证多少呢？如果没有全部认证的话，会计分录应该怎么做呢？如果进项税额大于销项税额会计分录应该怎么处理呢？
看你需要交多少税，税负高的可以都认证了留抵
119楼
2023-03-20 19:41:53
全部回复
答疑郭老师：回复枫梵借库存商品 应交税费-待认证贷银存 借应交税费-应交增值税-转出未交，应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-进项
2023-03-20 20:19:06
枫梵：回复答疑郭老师 那如果有一部分不认证怎么做账呢？期末怎么做分录呢？下个月月初怎么做分录？
2023-03-20 20:44:27
答疑郭老师：回复枫梵借库存商品 应交税费-待认证贷银存 借应交税费-应交增值税-转出未交，应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-进项 我在第二个回复里面给你写的分录 下月需要交税吗？
2023-03-20 21:08:37
枫梵：回复答疑郭老师 交和不交有什么区别吗？分别怎么做呢？
2023-03-20 21:33:15
答疑郭老师：回复枫梵不交税还是看第二个分录 交税借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税
2023-03-20 21:55:42
枫梵：回复答疑郭老师 就是不交的话月初也不用做分录处理吗？我记得增值税这块，有的月初是要做处理的，只是记不清楚了，老师您知道吗？
2023-03-20 22:23:18
答疑郭老师：回复枫梵月初不交税不用做分录的 需要交税的上月做结转增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税 然后交税的月份借应交税费-未交贷银存
2023-03-20 22:38:55
枫梵：回复答疑郭老师 老师，取得的进账专票应该都认证吧？然后不能抵扣的比如餐费进项票，再报税的时候填进项税转出就行了是吧
2023-03-20 22:59:39
答疑郭老师：回复枫梵不一定，看你自己，不想抵扣可以不认证 不能抵扣的需要认证之后进项转出
2023-03-20 23:26:16
枫梵：回复答疑郭老师 您说的进账转出是填纳税申报表的时候吧 但是账务处理 可以不用做这个直接
2023-03-20 23:51:48
答疑郭老师：回复枫梵做账也得做进项转出，报税也得在附表二申报
2023-03-21 00:07:23
枫梵：回复答疑郭老师 老师，那些待认证的进项发票期末也要转入代缴增值税吗？
2023-03-21 00:36:36
答疑郭老师：回复枫梵不转，单独放着
2023-03-21 00:58:13
枫梵：回复答疑郭老师 只有认证的才转吧，没认证的就是借:增值税—进项税待抵扣就行了 不用做处理是吧
2023-03-21 01:27:28
枫梵：回复答疑郭老师 等下个月认证了，把待抵扣转出就行了吧？
2023-03-21 01:50:27
答疑郭老师：回复枫梵应交税费-待认证没认证的用这个 认证之后借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证
2023-03-21 02:18:12
枫梵：回复答疑郭老师 我懂了就是没认证不用管 期末只转认证的进账和销账就好
2023-03-21 02:36:24
答疑郭老师：回复枫梵是的，是进项销项
2023-03-21 02:58:33
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 现实的自行车 发表的提问：
去年前任付了钱，发票一直没认证，这月到了我这里，我认证了，会计分录是不是这样做
你好，会计分录是这样做的
120楼
2023-03-20 20:09:32
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