首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税确认收入会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 木子 发表的提问：
幼儿园，2022年4月退部分幼儿预收保教费（2021.9月-2022.7月）2021年已确认收入已结账，2022年已确认3个月收入 现在退费如何做会计分录？
你好，当时的分录是怎么做的？
151楼
2023-04-12 18:28:03
全部回复
木子：回复郭老师 收款时，借 银行存款  贷 预收账款 确认收入，借 预收账款  贷营业收入
2023-04-12 19:00:38
郭老师：回复木子借利润分配未分配利润贷银行存款。跨年了，汇算清缴需要减少你的收入成本对应的也需要红冲。
2023-04-12 19:12:15
木子：回复郭老师 比如我今年一共退款36000，去年确认收入13000， 这样对吗？老师  借  利润分配13000         预收账款23000     贷  银行存款36000
2023-04-12 19:27:46
郭老师：回复木子好对的是的是这么做的。
2023-04-12 19:56:59
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
如果这个月确认预收账款，按照无票收入缴纳了增值税。那实际开票的那个月怎么做会计分录
同学，你好 先冲销无票收入的分录，再做一笔正常的
152楼
2023-04-12 18:54:03
全部回复
安详的小蝴蝶：回复小菲老师 那实际开票的月份增值税就为0了是吗
2023-04-12 19:06:53
小菲老师：回复安详的小蝴蝶同学，你好 对的，因为你之前已经交了
2023-04-12 19:17:28
安详的小蝴蝶：回复小菲老师 我们是租赁业，这个月收到钱走预收，等下个月开票了在确认收入可以吗 这个月收到的钱是1到3月份的钱，就是提前一个月收
2023-04-12 19:30:14
安详的小蝴蝶：回复小菲老师 这个月这样写分录。下个月红冲，然后在做一笔这个分录是不是
2023-04-12 20:00:00
安详的小蝴蝶：回复小菲老师 填增值税报表的时候，无票收入栏写这个数，下次实际开票填对应的负数是这样吗。到时候可以填负数吗
2023-04-12 20:25:54
小菲老师：回复安详的小蝴蝶同学，你好 申报表不用填负数，到时候，一正一负可以抵消
2023-04-12 20:47:30
安详的小蝴蝶：回复小菲老师 申报表怎么体现一正一负呢，开完发票以后，数据都自己带出来的 我不填个负数。不就交重了吗
2023-04-12 20:58:11
小菲老师：回复安详的小蝴蝶同学，你好 开票软件上面的销项税减去你红字的销项税，直接填就可以了
2023-04-12 21:15:18
安详的小蝴蝶：回复小菲老师 申报增值税的时候数据都是开票软件上自动导出的，不是自己填的
2023-04-12 21:32:28
小菲老师：回复安详的小蝴蝶同学，你好 如果你的申报表是自动录入的，不能修改，那你就在未开票收入填负数
2023-04-12 21:47:08
税剑法盾
职称：法律职业资格（律师）,注册税务师资格（税务师）,会计师-税务会计,会计领军人才,法院陪审员
4.99
解题: 0.55w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
企业财税这本书，使用140万现金券确认收入79.78万元，为什么在做会计分录的时候确认收入79.78万元，不扣除税金
您好，现金券类现金折扣，不影响增值税的计税依据，不影响增值税，不能调整；如果是销售商业折扣按照折扣后价格计税。
153楼
2023-04-12 19:07:17
全部回复
婷婷：回复税剑法盾 我指的是79.78，为啥不扣除百分之6的税金，再做会计分录借合同负债
2023-04-12 19:26:21
税剑法盾：回复婷婷您好，如果要对应一致，这个也应该扣才合适。感觉案例不规范。
2023-04-12 19:54:59
婷婷：回复税剑法盾 好的，我在会计学堂买的企业财税，就是感觉不对劲
2023-04-12 20:08:31
税剑法盾：回复婷婷您好，实务操作是要对应的，价税分离处理。
2023-04-12 20:35:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.87w
引用 @ LYP@qq.com 发表的提问：
出租商铺，一次收到三个月的租金。 在初级会计实务和经济法中对于收入后增值税的确认是不是不一样啊？ 分别怎么确认收入和增值税的？
你好，出租不动产一次性收到租金，收到时确认增值税，分期确认收入
154楼
2023-04-12 19:18:16
全部回复
LYP@qq.com：回复暖暖老师 意思就是以收到的三个月的钱为基础计算增值税，以后分期收入就不再确认增值税了？
2023-04-12 20:04:08
暖暖老师：回复LYP@qq.com是的，你说的非常对的
2023-04-12 20:25:50
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 神勇的斑马 发表的提问：
会计上未确认收入，纳税申报时填写在未开票收入，缴纳税金；会计上确认收入时，纳税申报时增值税申报表要怎么填写？
你好，学员，未票收入那里填写负数的
155楼
2023-04-12 19:35:58
全部回复
神勇的斑马：回复冉老师 我没有开票呀，还是未开票收入呀
2023-04-12 20:02:30
冉老师：回复神勇的斑马没开票的话，增值税本期不用申报即可的
2023-04-12 20:26:36
神勇的斑马：回复冉老师 有点不理解，为什么是填负数，可以解释一下吗？
2023-04-12 20:56:09
冉老师：回复神勇的斑马这个不填写，金额不写，就可以的
2023-04-12 21:16:22
神勇的斑马：回复冉老师 比方我这个月总的未开票收入是10万（含税上已确认的2万），那我这个月申报时是不是可以直接在未开票收入里填写8万就可以了
2023-04-12 21:27:41
冉老师：回复神勇的斑马你好，学员，是这样的
2023-04-12 21:45:48
神勇的斑马：回复冉老师 好的，明白了！非常感谢！
2023-04-12 22:00:01
冉老师：回复神勇的斑马不客气，祝你工作顺利
2023-04-12 22:15:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 坦率的盼望 发表的提问：
老师，我想问一下这个应该怎么处理， 某省区客户B 2019.1月汇款10万元申购4万个单号（2.5元/单），单号已全部发放给客户，当月使用2万个单号，产生中转费2万元，2019.2月无新产生业务停止合作，不考虑相关税费，请写出相应会计分录、账务系统和业务系统余额对比情况、清账处理程序等（注：省区以客户实际使用单号确认收入）
请问是什么类型的公司，申购单号是什么意思？
156楼
2023-04-16 20:43:13
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 666 发表的提问：
向客户预收款100万，开票100万（未税金额：943,396.23元，增值税税额56603.77，满足收入确认80万，1、如何增值税申报？2、会计处理的分录如何做？
您好，1、按销售额943,396.23元申报增值税销售额，按增值税税额56603.77申报销项税额。2、收到款时，借：银行存款，100万元，贷；预收账款，100万元，根据结转单，借：预收账款，80万元，贷：工程结算，80万元。开具发票，借；主营业务成本（根据结算80万元确认的成本金额），工程施工-合同毛利（贷方金额合计减去主营业务成本金额)，贷：主营业务收入，943,396.23，应交税费-应交增值税-销项，56,603.77
157楼
2023-04-16 20:51:46
全部回复
666：回复王雁鸣老师 如果是预收100万，暂未开发票，但80万符合收入确认条件，满足纳税义务时点。分录应该怎么做，增值税申报应该如何申报？（需要先做未开票收入和增值税销项的申报吗？）
2023-04-16 21:44:33
王雁鸣老师：回复666您好，如果这样的话，收到款时，借：银行存款，100万元，贷：预收账款，100万元。根据结转单，借：预收账款，80万元，贷：工程结算，80万元。未开具发票，按预收账款预缴增值税处理，不需要先做未开票收入，增值税要申报的。
2023-04-16 21:54:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 跟我数 发表的提问：
其他债券投资确认减值的会计分录 债券投资确认减值的会计分录
借，信用减值损失 贷，其他综合收益～减值准备
158楼
2023-04-16 21:10:00
全部回复
跟我数：回复陈诗晗老师 是确认不是计提的分录，而且分别是债券投资的确认减值损失的分录和其他债券投资确认减值的会计分录 是俩
2023-04-16 21:26:36
陈诗晗老师：回复跟我数债券投资 借，信用减值损失 贷，债权投资减值准备
2023-04-16 21:55:26
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 自由行走de花 发表的提问：
收租金教的增值税，随收入分月确认，分月摊销税金怎么做分录
借银行 贷预收账款应交税费应交增值税，按月做借预收账款 贷主营业务收入
159楼
2023-04-16 21:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣喜的雪碧 发表的提问：
若合同中规定跨年的租赁期租金提前一次性支付的，出租人已确认收入，但在租赁期间分期均匀计入相关年度收入，请问相关的会计分录应怎么做啊？
借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
160楼
2023-04-17 19:08:06
全部回复
欣喜的雪碧：回复邹老师 @邹老师： 1、当一次性收足租金时：借银存，贷预收账款 2、当期确认收入时：借预收账款，贷主营收入 应交税费 是这样吗？ 但如果对方在一次付足租金时，要求我们就开票，那分次确认收入和税费，可以吗？凭证入账时应怎么处理呢？每次确认收入时用发票的复印件吗？
2023-04-17 19:25:15
邹老师：回复欣喜的雪碧是的 开具了发票就需要按发票信息确认收入，而不能分期的
2023-04-17 19:46:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 未来会更好 发表的提问：
老师，运输公司运费没给对对方开票。没确认收入会计怎么入账会计分录？
你好，啥也不做的，发生的成本，借劳务成本贷银行存款。
161楼
2023-04-17 19:16:24
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
有问题咨询下，公司采购牛奶，含税进价48/提，后续会有返利，都是返牛奶，会拖3-4个月才返，返的这部分我如何确认收入？另外，出货时的成本应如何计算？求完整的会计分录
老师您好！我的问题何时回复？
162楼
2023-04-17 19:35:02
全部回复
袁老师：回复微信用户返利借：库存商品贷：主营业务成本；出货时借：主营业务成本贷：库存商品
2023-04-17 20:16:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
单位出租公寓，合同是一年一签，如果 本月收到一年的租金12000，本月确认收入多少，税金多少？会计分录怎么做
您好！确认1000的收入。 免税 借现金12000 贷主营业务收入1000/1.03*0.03 预收账款 11000 应交税费-应交增值税
163楼
2023-04-17 19:44:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
公司采购牛奶，含税进价48/提，后续会有返利，都是返牛奶，会拖3-4个月才返，返的这部分如何确认收入？另外，出货时的成本应如何计算？求完整的会计分录
返还：借：库存商品贷：主营业务成本
164楼
2023-04-18 19:00:02
全部回复
微信用户：回复袁老师 就这一个分录？
2023-04-18 19:26:19
袁老师：回复微信用户出货借：主营业务成本贷：库存商品
2023-04-18 19:50:20
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 现实的故事 发表的提问：
融资租赁，出租方怎样确定确认收入的时点和纳税时点？会计分录是怎样的，谢谢
同学你好 融资租赁公司应按分期收款销售货物，按照合同约定的收款日期分期确认收入。租赁服务费属于货款的一部分，应于合同约定的应收服务费的当天确认计税收入。
165楼
2023-04-18 19:19:39
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料