首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提教育附加税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 又耳邓双木林???? 发表的提问：
您好，2019年税务局退回2017年度教育费附加和地方教育费附加，怎样做会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
151楼
2023-04-10 19:18:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我公司是一般纳税人，月末计提附加税:354.72元 城建税206.92元 教育费附加88.68元 地方教育费附加59.12元 现在销售额未达标50万，所以减免教育费附加和地方教育费附加，扣款附加税206.92元，扣缴扣款会计分录怎么做呀？
你好，需要把计提的教育费附加和地方教育费附加分录冲销 扣缴城建税这样做分录，借；应交税费——城建税 206.92，贷；银行存款206.92
152楼
2023-04-10 19:41:58
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ zafar ay ? 发表的提问：
附加税，分类，税率，计提附加税，有关附加税的会计分录能请教吗
你好，计提的分录是 借 税金及附加 贷 应交税费——应交城建税7%的税率 应交教育费附加3%的税率，地方教育附加2%的税率
153楼
2023-04-11 18:27:02
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，附加税的教育附加和地方教育附加因未达到起征点系统自动免税了，这两项附加税还需要做计提吗？计提后并没有交，该怎么做分录？
计提没有交转营业外收入就可以
154楼
2023-04-11 18:50:23
全部回复
非鱼：回复maize老师 可不可以不计提
2023-04-11 19:10:32
maize老师：回复非鱼这个观点不统一，有同行也认为不计提
2023-04-11 19:37:59
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 陈 发表的提问：
补交以前年度印花税、、城建税、地方教育附加、增值税教育附加等税款，怎么做会计分录？
金额一共是多少？
155楼
2023-04-11 19:15:42
全部回复
陈：回复方亮老师 老师，各种税额一共1万多。
2023-04-11 19:43:32
方亮老师：回复陈1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交印花税等 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借：应交税费-应交印花税等 贷：银行存款
2023-04-11 20:01:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 粗心的小伙 发表的提问：
您好，2019年税务局退回2017年度教育费附加和地方教育费附加，怎样做会计分录
借：银行存款 贷：营业外收入
156楼
2023-04-11 19:41:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，附加税里的教育附加和地方教育附加本月减免了，计提分录按正常一样做，减免的部分是本月做分录：借：应交税费-教育附加、地方教育附加，贷：营业外收入-税费减免，还是等到下月实缴的时候再做分录？
你好 是的 你当月可以享受减免的时候就可以做减免分录了
157楼
2023-04-12 18:47:46
全部回复
非鱼：回复meizi老师 老师的意思是计提的同时做减免分录，是
2023-04-12 19:13:47
meizi老师：回复非鱼你好 是的 你当月已经知道可以享受了就可以做结转了
2023-04-12 19:30:22
非鱼：回复meizi老师 老师，知道可以减免，可不可以不计提呢
2023-04-12 19:52:19
meizi老师：回复非鱼你好 需要做计提 不计提怎么转营业外收入 对吧
2023-04-12 20:21:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ julie 发表的提问：
季度收15万免教育附加怎么做计提及结转附加税的分录呀？
您好，免的就不用再做计提和结转的分录了。
158楼
2023-04-12 19:04:08
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ ζ浮生如夢* 发表的提问：
老师你好，一般纳税人开不超10万，教育费附加，地方教育附加退税怎样写会计分录
是为什么要退税 是什么政策优惠吗
159楼
2023-04-12 19:17:01
全部回复
ζ浮生如夢*：回复meizi老师 嗯，对！是政策优惠
2023-04-12 19:54:28
meizi老师：回复ζ浮生如夢*你好 那你就红冲 借税金及附加 负数 贷应交税费-应交教育费附加负数 然后借银行存款贷应交税费
2023-04-12 20:09:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 温柔的长颈鹿 发表的提问：
实缴增值税1000元，缴纳附加费（城建税，教育附加，地方教育附加）银行已扣款，这个怎么做会计分录！
你好 借：应交税费—增值税，城建税，教育附加，地方教育附加 贷：银行存款 
160楼
2023-04-12 19:38:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
收入在10万以下是不是免征教育费及教育费附加，会计分录怎么做
您好，会计分录，根据免交的增值税，计提教育费附加及地方教育附加费，借：税金及附加，贷：应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。同时，借；应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：营业外收入-政府补助。
161楼
2023-04-16 20:48:45
全部回复
鱼儿：回复王雁鸣老师 这个自己在申报表上减免就行吗，用不用去税务局备案
2023-04-16 21:20:42
王雁鸣老师：回复鱼儿您好，是的，自己在申报表上减免就行，不用去税务局备案。
2023-04-16 21:34:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 狂野的胡萝卜 发表的提问：
那免征的教育费附加 地方教育附加 怎么做账务处理？会计分录怎么写
你是啥情况免征你可以说下吗？
162楼
2023-04-16 20:58:44
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
请问老师：每季度申报的房建税、教育费附加、地方教育附加，做分录时申报前需计提吗？
你好，如果免征增值税，就不需要计提了。
163楼
2023-04-16 21:08:51
全部回复
爱宝宝：回复月月老师 是申报专票的增值税
2023-04-16 21:34:03
月月老师：回复爱宝宝你好，你是自开专票吗，如果是是需要季度末计提附加税的。
2023-04-16 22:00:10
爱宝宝：回复月月老师 计提分录和缴纳分录包括减免部分，怎么做？
2023-04-16 22:25:00
月月老师：回复爱宝宝你好 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 应交税费—教育附加 应交税费—地方教育附加 借：应交税费——城建税 应交税费—教育附加 应交税费—地方教育附加 贷：银行存款 可以直接按照减免后的计提。
2023-04-16 22:37:48
爱宝宝：回复月月老师 减免部分不用计提吗？ 减免部分不是列入营业外收入吗
2023-04-16 22:57:09
月月老师：回复爱宝宝你好 借：税金及附加 贷：应交税费——城建税 应交税费—教育附加 应交税费—地方教育附加 营业外收入 借：应交税费——城建税 应交税费—教育附加 应交税费—地方教育附加 贷：银行存款 然后月底营业外收入转本年利润 借；营业外收入 贷：本年利润 很多企业现在不做营业外收入。做是最正规的。
2023-04-16 23:20:45
爱宝宝：回复月月老师 嗯，那再问月月老师：因为缴纳时做了减免部分的分录，九月税局退回了我公司多缴1-3月的税，分录应该怎么做？
2023-04-16 23:41:25
月月老师：回复爱宝宝你好 借：税金及附加 负数 贷：应交税金—城建税 负数 教育附加 负数 地方教育附加 借：银行存款 正数 贷：应交税金—城建税 正数 教育附加费 地方教育附加费
2023-04-16 23:57:43
爱宝宝：回复月月老师 计提与缴纳的分录都要冲减对吗？那营业外收入科目要冲减贷方吗
2023-04-17 00:10:08
月月老师：回复爱宝宝你好，不需要冲营业外收入了，退回来多少就冲税金及附加就可以了。
2023-04-17 00:23:01
爱宝宝：回复月月老师 那营业外收入科目明细账还是有这笔款挂着啊
2023-04-17 00:51:28
月月老师：回复爱宝宝你好，不会的，营业外收入月末要结转到本年利润了。
2023-04-17 01:17:13
爱宝宝：回复月月老师 好的，我明白了，谢谢耐心的月月老师！
2023-04-17 01:31:03
月月老师：回复爱宝宝不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-04-17 01:49:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
我想咨询下，当月计提了教育费附加和地方教育费附加，次月申报缴费时是减免税费的，请问次月这块的会计分录是冲销当月计提的还是？
您好 做冲销上个月计提的分录即可
164楼
2023-04-16 21:17:09
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 柠檬水晶薄荷蜜 发表的提问：
小规模公司，代开发票，只交了增值税，和城建税，为什么没有教育费附加和地方教育附加，我计提附加税的时候，还用计提教育费附加和地方教育附加妈，我该怎么计提附加税？
同学你好 附加税应是免的；不需要计提；
165楼
2023-04-16 21:41:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料