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计提教育附加税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计算本月销售产品应交城市为护建设税4200元和教育费附加税1800元会计分录怎么
借；营业税金及附加 6000 贷；应交税费-城建税 4200 教育费附加 1800
136楼
2023-03-27 19:40:15
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问政策减免的教育费附加需不需要计提呢，请问分录怎么做？
你好同学，是一样的要计提 借：税金及附加 贷：应交税费-应交*8税 借：应交税费-应交**税 贷：营业外收入
137楼
2023-03-27 19:59:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
10月份忘记计提教育费附加，12月份可以补提吗？分录是什么？
你好，可以的 借；营业税金及附加 贷；应交税费——教育费附加
138楼
2023-03-27 20:26:29
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 珍珠 发表的提问：
老师，计提教育费附加怎么做分录？
借税金及附加 贷应交税费-应交教育费附加
139楼
2023-03-27 20:41:59
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珍珠：回复玲老师 谢谢
2023-03-27 21:00:21
玲老师：回复珍珠不客气的，如果您这个问题已经解决，请点五星好评，祝您工作学习愉快。
2023-03-27 21:11:11
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
七日，缴纳上月增值税，所得税，城建税，教育费附加和地方教育经费附加，会计分录
借应交税费-应交增值税 -应交企业所得税 -城市维护建设费 -教育费附加 -地方教育附加 贷银行存款
140楼
2023-03-28 19:31:48
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 竹影 发表的提问：
月销量额不到10万元，交了教育费附加和地方教育附加，国库已退回，请问如何做会计分录？
你好，这个直接红冲就可以了
141楼
2023-03-28 19:47:13
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 简单的帅哥 发表的提问：
收到去年7月退回的附加费（教育及地方教育附加），会计分录？谢谢！！
您好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
142楼
2023-03-28 19:59:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
收到1-2月份的教育附加跟地方教育附加的退税（未满10万免税）的退税退回银行，怎么做会计分录？直接借入银行，贷入教育附加吗
借银行贷应交税费 ，借应交税费 贷营业外收入
143楼
2023-03-28 20:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沸点 发表的提问：
计提增值税和城建教育附加的分录怎么做
你好，是小规模纳税人还是一般纳税人？
144楼
2023-03-29 20:49:59
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沸点：回复邹老师 一般纳税人
2023-03-29 21:06:11
邹老师：回复沸点你好 计提增值税 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税 城建教育附加 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
2023-03-29 21:33:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李凯燕 发表的提问：
小微企业，销售不超10万，那个教育附加税和地方教育附加税不用交，要做计提分录吗？
你好，教育附加税和地方教育附加税免征了就不需要计提的
145楼
2023-03-29 21:02:40
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 烟花 发表的提问：
未交增值税计不计提？城建税，教育费附加，地方教育费附加计不计提？
增值税没计提，城建教育计提记入营业税金及附加
146楼
2023-03-29 21:08:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
19年计提附加税，会计分录为借：主营业务税金及附加 贷：其他应付款-教育费附加。2020年缴纳税款，怎么做账？
借其他应付款贷银行只能这样了，
147楼
2023-04-09 20:50:44
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夕夏温存：回复朴老师 那如果没有计提，缴纳以前年度的税款，会计分录怎么做？
2023-04-09 21:13:42
朴老师：回复夕夏温存你们是什么会计准则呢
2023-04-09 21:24:37
夕夏温存：回复朴老师 小企业会计准则
2023-04-09 21:40:11
朴老师：回复夕夏温存直接补计提就可以了
2023-04-09 21:54:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 留恋花开 发表的提问：
计提营业税，城建税，教育费附加的分录如何做？
借：税金及附加贷：应交税费
148楼
2023-04-09 21:17:45
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留恋花开：回复袁老师 计提教育费附加时，它的一级科目是其他应交款，应该是应交税金~教育费附加吧，记账记成其他应交款，有这个科目吗？在财务软件上也没看见有啊，如果一级科目错了，我要红冲这一级科目财务软件里也没有其他应交款啊，这怎么解决？
2023-04-09 21:30:24
留恋花开：回复袁老师 其他应交款应该是其他应付款吧，会计为什么营业税和城建税都做成应叫税金，而教育费附加做成其他应交款呢？
2023-04-09 21:54:45
袁老师：回复留恋花开现在没有其他应交款了，现在是应交税费，这个费可以包括附加费的
2023-04-09 22:18:34
留恋花开：回复袁老师 现实记的话就是记成应交税费~教育费附加，那以前呢？以前会计是记成其他应交款~教育费附加，我想问一下这么记是对的吗？
2023-04-09 22:33:18
留恋花开：回复袁老师 那按以前记的话那也是应交税金~教育费附加，怎么会就记成了其他应交款~教育费附加呢？
2023-04-09 22:48:48
袁老师：回复留恋花开对的啊 ，现在科目都变了，没有其他应交款了，应交税金也改成应交税费了啊
2023-04-09 23:18:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 儒雅的人生 发表的提问：
您好，请问一般纳税人减免教育费附加和地方教育费附加的会计分录怎么做？
你好，减免了就直接不用计提了 而不是先计提，然后把减免的结转到营业外收入
149楼
2023-04-09 21:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 坚信 发表的提问：
税局退回16年，17年度多交的教育费附加个地方教育费附加会计分录怎么写
你好，借；银行存款，贷；应交税费——教育费附加，地方教育费附加 借；应交税费——教育费附加，地方教育费附加，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配——未分配利润
150楼
2023-04-10 18:58:50
全部回复
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