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应增值税会计分录怎么写
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 梅 发表的提问：
计提增值税的会计分录如何写？
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
211楼
2023-05-21 20:41:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
请问增值税进项比销项大的会计分录怎么写？比如进项10000，销项8000，这个月发票认证10000，会计分录该怎么写呢？谢谢
你好！月末进项税大于销项税，不用做账务处理。
212楼
2023-05-22 18:04:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sailor 发表的提问：
增值税期末有留抵税额，结转增值税会计分录应该怎么做？
你好，增值税期末有留抵税额，结转增值税会计分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
213楼
2023-05-22 18:13:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 瘦瘦的你 发表的提问：
借:应交税费应交增值税转出未交增值税 贷:应交税费应交增值税进项 借:应交税费应交增值税销项 贷:应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项，会计分录怎么写？
你好！其实你这个本身不对，如果你当月销项大于进项，是 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
214楼
2023-05-22 18:24:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晓 发表的提问：
购买的税控盘及技术费抵扣增值税时，会计分录怎么写？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
215楼
2023-05-23 17:59:41
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晓：回复玲老师 抵减时都是‘借’吗？负数代表啥意思呢
2023-05-23 18:19:52
玲老师：回复晓借方铜负数就是贷方的意思 有的软件费用在贷方取不到数
2023-05-23 18:44:46
晓：回复玲老师 在贷方取不到数啥意思啊
2023-05-23 19:03:34
玲老师：回复晓软件设置的问题 有的默认是取费用的借方数
2023-05-23 19:24:32
晓：回复玲老师 我看会计学堂课程讲解抵扣增值税的分录是：借：管理费用-办公费，贷:应交税费-应交增值税呢
2023-05-23 19:52:24
玲老师：回复晓22号文件规定这个减免的税是冲减管理科目 管理费用增加在借方 减少在贷方
2023-05-23 20:08:39
晓：回复玲老师 我觉得应该是借贷换过来吧，抵减了增值税，借:应交税费，贷:管理费用
2023-05-23 20:28:11
玲老师：回复晓你好 你想写在贷方是一样的
2023-05-23 20:47:12
晓：回复玲老师 老师，营业税金及附加科目包含哪几个税？
2023-05-23 21:13:41
玲老师：回复晓你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回你。
2023-05-23 21:42:11
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
小规模纳税人，未达到30万，减免增值税，怎么写会计分录。
借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：营业外收入
216楼
2023-05-23 18:05:39
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 樱桃核 发表的提问：
增值税和附加税需要计提吗？到下个月交掉，会计分录怎么写？
您好，附加税需要计提。增值税没有计提的说法。 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
217楼
2023-05-23 18:16:09
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樱桃核：回复张艳老师 好的，谢谢，老师印花税需要计提吗
2023-05-23 18:44:38
张艳老师：回复樱桃核严格说是不需要计提的，但是实务中计提不计提都可以的。
2023-05-23 19:12:49
樱桃核：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-05-23 19:28:44
张艳老师：回复樱桃核不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-05-23 19:40:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
10月份，把增值税转入未交增值税，我这个月底怎么转营业外收入？会计分录怎么写
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 小规模纳税人是没有未交增值税明细的
218楼
2023-05-23 18:26:58
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芊叶菁菁：回复邹老师 我设置了未交增值税，并且，10月份又转过去了，我是12月份冲掉吗？
2023-05-23 18:50:22
邹老师：回复芊叶菁菁你好，是的
2023-05-23 19:16:07
芊叶菁菁：回复邹老师 好的
2023-05-23 19:36:35
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 加油 发表的提问：
一般纳税人个税返还不给会计，会计分录怎么写，增值税税点是多少，报增值税时候填哪个表
借银行 贷其他收益/营业外收入，销项税额 ，按6% 填写未开发票，6%服务一栏
219楼
2023-05-24 17:34:56
全部回复
加油：回复maize老师 如果给员工就是应付职工薪酬对吧
2023-05-24 17:53:22
maize老师：回复加油借：应付职工薪酬 贷银行
2023-05-24 18:19:21
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 力量 发表的提问：
我们代开增值税计提增值税分录怎么写
您好，发票，计提增值税分录，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
220楼
2023-05-24 17:53:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
小规模增值税发生和计提，结转的分录应该怎么写？
你好，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税
221楼
2023-05-24 18:01:54
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郭老师：回复留胡子的猫咪那是需要交增值税的吗？
2023-05-24 18:14:20
留胡子的猫咪：回复郭老师 计提的时候应该怎么写
2023-05-24 18:31:44
留胡子的猫咪：回复郭老师 结转的时候是借：应交税费-应交增值税  贷：营业外收入
2023-05-24 18:59:25
留胡子的猫咪：回复郭老师 如果是专票季末交钱的时候是借：应交税费应交增值税  贷：银行存款
2023-05-24 19:11:55
郭老师：回复留胡子的猫咪你好，如果需要交税的话，直接借应交税费应交增值税贷银行存款， 如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入 不需要计提，也不需要做其他的。
2023-05-24 19:27:20
留胡子的猫咪：回复郭老师 营业外收入要结转本年利润
2023-05-24 19:52:41
郭老师：回复留胡子的猫咪好，需要的，需要结转到本年利润。
2023-05-24 20:08:12
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
222楼
2023-05-24 18:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @  熏染雾缭绕 发表的提问：
结转本月增值税，进项大于销项的会计分录怎么填写？
你好，进项大于销项的会计分录 是 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）
223楼
2023-05-29 16:44:58
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
发出a商品，开出增值税发票，价款58500怎么写会计分录
借应收账款58500 贷主营业务收入50000 应交税费应交增值税销项8500 借主营业务成本 贷库存商品
224楼
2023-05-29 17:02:05
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ LF 发表的提问：
老师1月份的会计分录是借银行存款贷:主营业务收入贷:应交税费-应交增值税2月份红冲了应该怎么写分录
就是做上面的分录的红字就可以了。也可以把数字改成负数。
225楼
2023-05-29 17:26:05
全部回复
LF：回复易 老师 谢谢老师
2023-05-29 17:48:10
易 老师：回复LF不客气，记得有空给予5星好评哦
2023-05-29 18:04:49
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