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应增值税会计分录怎么写
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 开心的紫菜 发表的提问：
银行计提第一季度利息并计提增值税的会计分录怎么写
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
196楼
2023-05-07 20:41:01
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 碧蓝的冬日 发表的提问：
请问多交增值税后会计分录怎么写呢？能有实例吗
对于企业多交增值税的情况，有以下两种情况： 你好，1、企业多交了同一会计期内的增值税，这时多交的部分税额直接在“应交税金—增值税”的借方反映出来，不需要做分录； 2、企业多交了上一年度的增值税，如果数额较大，并对报表利润生产一定影响，那么在本年度应做分录调整期初未分配利润，借：未分配利润——期初未分配利润 贷：应交税金——应交增值税
197楼
2023-05-07 21:02:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
增值税计提和缴纳的会计分录怎么写？（小企业准则和企业会计制度分开）-
计提时 借应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷应交税费—未交增值税 缴纳时 借应交税费—未交增值税 贷银行存款 这是一般纳税人的处理，不区分小企业准则和企业会计制度
198楼
2023-05-08 17:56:23
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黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ kj_X0hyVSW1XqTx 发表的提问：
小规模公司在缴纳增值税的会计分录怎么写？谢谢
借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
199楼
2023-05-08 18:11:33
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kj_X0hyVSW1XqTx：回复黄老师 但是我做收入的时候做的是应交税费-应交增值税-销项税金
2023-05-08 18:36:48
黄老师：回复kj_X0hyVSW1XqTx这个没关系的，一借一贷后面也会冲平数的
2023-05-08 18:56:47
代老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 雨 发表的提问：
老师好，会计月底计提的当月增值税，分录是借：应交税费-未交增值税，次月交纳的时候分录是写，应交税费-应交增值税还是应交税费-未交增值税呢，
计提借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税 次月缴纳借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
200楼
2023-05-08 18:25:31
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ k1 发表的提问：
个税退税的会计分录要怎么写 需不需要考虑增值税呢
借：银行存款 贷：其他收益或营业外收入 应交税费-应交增值税 需要考虑增值税，按经纪代理服务缴纳，一般纳税人税率6%
201楼
2023-05-08 18:50:58
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k1：回复美橙老师 现金流选啥好呢
2023-05-08 19:11:14
美橙老师：回复k1现金流量属于“收到其他与经营活动有关的现金”
2023-05-08 19:30:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 苍凉_ 发表的提问：
计提增值税的分录怎么写
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
202楼
2023-05-09 18:11:11
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何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 俭朴的白猫 发表的提问：
计提增值税的分录怎么写
计提时: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税
203楼
2023-05-09 18:30:00
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俭朴的白猫：回复何何老师 那我上个月的税金已经交了，但是我忘记计提了，我这个月怎么写分录
2023-05-09 18:42:41
何何老师：回复俭朴的白猫借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税， 还是这笔分录呀
2023-05-09 19:11:17
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 感动的花瓣 发表的提问：
贷款利息缴纳增值税可以怎样写会计分录？借：银行存款 应交税费–应交增值税(进项税额) 贷：财务费用
收到利息时借：银行 贷：其他业务收入 应交税费-应交增值税
204楼
2023-05-09 18:47:59
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 笑颜 发表的提问：
补交上月增值税应该怎么做会计分录？
你好，本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录： 借：应交税费—未交增值税 ； 贷：银行存款
205楼
2023-05-10 17:59:51
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 文静的大船 发表的提问：
甲乙增值税不同，写会计分录是要分开写还是把增值税加一起写？
这个是分开填写两张凭证，因为税率不同，最后税额了不同的，需要分开做凭证处理。不然后期查账时还需要看原始的单据。
206楼
2023-05-10 18:29:22
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晶 发表的提问：
增值税在支付时会计分录应该怎么做
支付增值税时内账会计分录是: 借:应交税费-应交增值税-已交税金 贷:银行存款
207楼
2023-05-10 18:47:59
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晶：回复紫藤老师 外账跟这个一样不
2023-05-10 19:13:34
紫藤老师：回复晶外账跟这个一样的
2023-05-10 19:43:10
晶：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-05-10 20:05:52
紫藤老师：回复晶不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-05-10 20:29:55
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 学堂用户_ph350091 发表的提问：
增值税申报表期末未缴税额负数，怎么调整 会计分录怎么写啊
您好，不需要去调整，谢谢
208楼
2023-05-21 19:50:51
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学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 增值税主表25行 32行都是负数
2023-05-21 20:10:58
思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091您好。是的，申报表上的不用管
2023-05-21 20:21:02
学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 是不是缴税多啦
2023-05-21 20:50:45
思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091您好，假如您按照做账系统里面去申报，是无误的就可以
2023-05-21 21:19:14
思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091因为增值税申报表这套，看上面的的确存在多交
2023-05-21 21:33:28
学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 为什么一张表是+27行 另外是-27
2023-05-21 21:59:22
学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 第三十二行
2023-05-21 22:11:11
思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091一个是未交，一个是欠缴
2023-05-21 22:38:23
学堂用户_ph350091：回复思顿乔老师 什么意思？
2023-05-21 23:07:59
思顿乔老师：回复学堂用户_ph350091期末未交税额，一个是其中欠缴税额
2023-05-21 23:27:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 愤怒的可乐 发表的提问：
进项税额转出，转到，转出未交增值税的会计分录怎么写
您好，借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
209楼
2023-05-21 20:10:14
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 紫藤花 发表的提问：
增值税销项税额抵减，会计分录在各个时间发生怎么写
你好 你是说的 月末结转销项税和销项税的结转分录吗
210楼
2023-05-21 20:25:01
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紫藤花：回复meizi老师 对，然后在加差额纳税怎么写分录
2023-05-21 20:45:56
meizi老师：回复紫藤花你好 差额纳税 按这个来结转 ： 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2023-05-21 21:03:39
紫藤花：回复meizi老师 您的分录都没有应交税费-应交增值税-销项税额抵减
2023-05-21 21:23:05
meizi老师：回复紫藤花你好 因为平常很少涉及 我就没有写这个 你有的话 就自己加进去
2023-05-21 21:34:42
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