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应增值税会计分录怎么写
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
税务退回增值税应怎么做会计科目分录？增值税计提在负债里应交税费里
退回的时候按照你缴纳的做相反分录就行
226楼
2023-05-29 17:48:45
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 麦子～ 发表的提问：
应交税费-未交增值税，和应交税费-（转出未交增值税）的区别，怎么运用这两个科目呢！计提增值税的分录怎么写
你好 增值税在发生的时候确认就可以了 看下老师发的图片 你就可以清楚两者之间的区别了
227楼
2023-05-29 18:11:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph409520 发表的提问：
小规模代开是25万专票会计分录？增值税2475.24元，附税分别：12.37元，37.13元，24.75，会计分录怎么写？麻烦老师给我写出来
你好，应交增值税，2475.24贷银行，2475.24  附加税做 借:税金及附加 12.37元%2B，37.13元%2B，24.75，  贷:应交税费--城建税37.13  应交税费---教育费附加24.75  应交税费---地方教育费附加12.37  ，借应交税费--城建税37.13  应交税费---教育费附加24.75  应交税费---地方教育费附加12.37 ，贷银行，
228楼
2023-05-30 16:52:58
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
税控盘维护费怎么做会计分录，有谁知道然后又可以抵扣增值税的，怎么写分录？
借应交税费一减免税费 贷银行存款 抵扣的时候 借应交税费应交增值税未交增值税
229楼
2023-05-30 17:14:16
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 思凡 发表的提问：
老师小规模是季报，那我如果5月有增值税，要计提吗？分录怎么写呀？借应交税费—应交增值税，贷方写什么？未交增值税？
您好！您应该是借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。
230楼
2023-05-30 17:29:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
计提增值税的分录怎么写？
你好，没有计提增值税 的说法 只有发生与结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
231楼
2023-05-30 17:43:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小灰灰 发表的提问：
计提增值税的分录怎么写
你好，是一般纳税人单位，销项税额，进项税额的结转吗？ 
232楼
2023-05-30 18:08:59
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小灰灰：回复邹老师 是一般纳税人，不懂是不是结转，就是每月计提增值税的分录
2023-05-30 18:38:00
邹老师：回复小灰灰你好，如果是销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-05-30 18:56:19
小灰灰：回复邹老师 这个计提与年末结转增值税有冲突吗
2023-05-30 19:11:10
邹老师：回复小灰灰你好，是每个月结转，而不是年末一次性结转啊
2023-05-30 19:33:46
小灰灰：回复邹老师 每个月都要这样结转？
2023-05-30 20:03:28
邹老师：回复小灰灰你好，是的，是这样的
2023-05-30 20:13:51
小灰灰：回复邹老师 那之前月份没有结转怎么办
2023-05-30 20:24:16
邹老师：回复小灰灰你好，需要按月补做结转处理 
2023-05-30 20:38:06
小灰灰：回复邹老师 不能一次性年底结转吗？是要反结账回去结转吗
2023-05-30 20:52:51
邹老师：回复小灰灰你好，不能一次性年底结转。 不需要反结账。按月补做结转处理 就是了
2023-05-30 21:20:38
小灰灰：回复邹老师 为什么不能？每月计提的跟一次性计提的合计金额不一致？
2023-05-30 21:39:29
邹老师：回复小灰灰你好，不规范，而且数据不一定正确。 比如 1月份销项10万，进项8万，需要缴纳增值税2万 本年累计进项100万，销项90万。假如只有1月份是销项大于进项。 如果按月，需要缴纳2万增值税。如果按年还有留抵10万
2023-05-30 21:52:23
小灰灰：回复邹老师 如果反结账的话回影响前面的报表吗
2023-05-30 22:03:14
邹老师：回复小灰灰你好，根本不需要反结账啊。请仔细看我回复 的内容
2023-05-30 22:29:02
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 矮小的白开水 发表的提问：
应交增增值税的会计分录怎么写，比如啊，上月未交2846.73，这月扣缴了，这月进项14518.3 销项15791.62
1、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 15791.62-14518.3 贷：应交税费-未交增值税 15791.62-14518.3 2、借：应交税费-未交增值税 2846.73 贷：银行存款 2846.73
233楼
2023-05-31 17:01:16
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 许利华 发表的提问：
考虑增值税因素固定资产盘盈的会计分录怎么写呢
借固定资产 贷营业外收入
234楼
2023-05-31 17:20:16
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许利华：回复朴老师 老师，不对吧
2023-05-31 17:51:15
朴老师：回复许利华固定资产盘盈会计分录 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 调整所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 结转以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：盈余公积——法定盈余公积（10%） 利润分配——未分配利润 固定资产盘亏会计分录: 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
2023-05-31 18:17:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想请问下缴纳4到6月增值税，会计分录怎么写
您好，您是小规模纳税人吧？按季度缴纳增值税？ 如果是的话，要做 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
235楼
2023-05-31 17:31:37
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影*一一：回复张艳老师 小规模纳税人
2023-05-31 17:43:21
张艳老师：回复影*一一那就是上面的分录了。
2023-05-31 17:57:24
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ 干净的牛排 发表的提问：
支付职工培训费 有增值税专用发票 怎么写会计分录
同学， 借：管理费用--职工教育经费        应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款(现金)
236楼
2023-05-31 17:52:19
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
老师，增值税科目的会计分录怎么写？待认证和待抵扣
月份终了: 1.企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”科目 贷记“应交税金——未交增值税”科目。 2.将本月多交的增值税自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”科目。 3.当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税（已交税金）”科目 贷记“银行存款”科目。 4.当月上交上月应交未交的增值税: 借记“应交税金——未交增值税”科目 贷记“银行存款”科目。 5.“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额: 反映尚未抵扣的增值税。 “应交税金——未交增值税”科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。
237楼
2023-05-31 18:08:59
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小 米 高 翔：回复朴老师 老师，待认证进项税额和待抵扣进项税额的分录怎么做
2023-05-31 18:26:12
朴老师：回复小 米 高 翔借库存商品 借应交税费应交增值税-待认证进项税 贷银行存款 或者 借应交税费应交增值税-待抵扣进项 贷应交税费应交增值税-待认证抵扣进项税
2023-05-31 18:50:31
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 花痴的大象 发表的提问：
差旅费车票抵扣 9%增值税如何入账？会计分录怎么写？
按照票面金额乘以9%算出进项税 借“管理费用 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款
238楼
2023-06-05 16:47:02
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花痴的大象：回复轶尘老师 老师，是（票面金额/1.09）*0.09还是票面金额*9%？
2023-06-05 17:08:33
轶尘老师：回复花痴的大象这个直接是票面金额*9%
2023-06-05 17:21:44
花痴的大象：回复轶尘老师 老师，那贷方的银行存款是怎么来的？实际上并没有这个的支出？
2023-06-05 17:35:38
轶尘老师：回复花痴的大象你报销车票不付钱的吗
2023-06-05 18:01:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 雨涵 发表的提问：
请问 小规模 第一 销售时候 增值税的分录怎么这写？第二 计提增值税时候 分录怎么写？
你好，小规模纳税人不用计提增值税，销售时，借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 。上交时，借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款
239楼
2023-06-05 17:11:50
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模纳税人税务代开专票时的增值税怎么写会计分录
你好 借应收帐款 贷主营业务收入 应交税费
240楼
2023-06-05 17:19:39
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峥嵘岁月：回复答疑苏老师 应交税金如果有二机科目可以挂未交税金吗
2023-06-05 17:35:23
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 小规模不用写 直接应交税费 应交增值税
2023-06-05 18:03:33
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 但是科目里面有能这样录吗
2023-06-05 18:16:37
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 不用这样 直接录应交增值税就可以
2023-06-05 18:33:34
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 您的意思是小规模增值税借银行，贷主营业务收入，应交税费交的时候借应交税费贷银行就可以
2023-06-05 18:51:43
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是应交税费 应交增值税就可以
2023-06-05 19:15:49
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2023-06-05 19:40:22
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 城建税可以先计提借主营业务及附加贷应交税金城建税然后再借城建税贷银行吗
2023-06-05 19:54:50
答疑苏老师：回复峥嵘岁月你好 是的 可以 借税金及附加
2023-06-05 20:18:41
峥嵘岁月：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-06-05 20:42:54
答疑苏老师：回复峥嵘岁月不客气 祝工作顺利
2023-06-05 21:07:49
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