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应增值税会计分录怎么写
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！月末计提增值税会计分录怎么做呀？ 扣缴扣款增值税会计分录怎么做呀？
1、期末计提会计分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 2、实际缴纳 借：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 3、对于企业当期多交的增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 4、缴纳以前期间增值税额时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
256楼
2023-06-20 16:44:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 魏梦娜 发表的提问：
企业所得税和增值税的罚款及滞纳金，怎么做账？会计分录怎么写？
借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
257楼
2023-06-20 17:07:32
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魏梦娜：回复邹老师 除了走营业外支出还可以走什么科目？
2023-06-20 17:30:08
邹老师：回复魏梦娜你好，罚款，滞纳金只能是通过营业外支出核算的
2023-06-20 17:43:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莫言玉 发表的提问：
小规模，代开专票，当时交的地税和增值税怎么写会计分录
借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款
258楼
2023-06-20 17:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 2019年免征的增值税和附加税的会计分录怎么写 月末怎么处理
你好，小规模免征的增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免 附加税免征了就直接不用做计提分录 而不是先计提，然后结转到营业外收入
259楼
2023-06-21 17:06:46
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【下一季、春】：回复邹老师 只是把增值税减免的写会计分录？
2023-06-21 17:20:05
【下一季、春】：回复邹老师 老师 那要是一般纳税人的附加税还用不用计提
2023-06-21 17:47:03
邹老师：回复【下一季、春】你好，是的 一般纳税人的附加税如果也是减免了，也不用计提的
2023-06-21 18:10:29
【下一季、春】：回复邹老师 谢谢老师
2023-06-21 18:22:37
邹老师：回复【下一季、春】不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-21 18:51:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
请问计提增值税怎么写分录，还有抵扣的进项税该怎么写分录呢
您好！这个抵扣进项税不需要单独做分录 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
260楼
2023-06-21 17:16:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买工业劳务并开出增值税专用发票 会计分录怎么写
借：制造费用等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款等科目
261楼
2023-06-21 17:29:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
我们公司给别人代开增值税专用发票，怎么写会计分录
您好！按你们公司自己做了这个生意来做分录。
262楼
2023-06-22 16:59:39
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 七秒记忆 发表的提问：
贷款利息缴纳增值税可以怎样写会计分 录?借:银行存款应交税费一应交增值 税(进项税额)贷:财务费用
贷款利息不需要缴纳增值税。
263楼
2023-06-22 17:11:43
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七秒记忆：回复董老师 分录是啥啊
2023-06-22 17:37:28
七秒记忆：回复董老师 要缴
2023-06-22 18:07:24
七秒记忆：回复董老师 借款利息不用缴
2023-06-22 18:29:56
七秒记忆：回复董老师 一般纳税人，贷款利息缴纳增值税税率是6%
2023-06-22 18:44:12
董老师：回复七秒记忆如果要交的话，借 财务费用 贷 应交税费-应交增值税-销项
2023-06-22 18:59:38
七秒记忆：回复董老师 你刚刚回的是贷款利息缴纳增值税的处理
2023-06-22 19:24:26
七秒记忆：回复董老师 我想知道的是，企业收到贷款利息，怎么写分录
2023-06-22 19:39:12
董老师：回复七秒记忆不好意思，我看成银行贷款利息了。借 银行存款 贷 财务费用 应交税费一应交增值税(销项税额)
2023-06-22 20:00:56
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 稳重的蜗牛 发表的提问：
采购原材料。有合同，银行回单，入库单，付款申请单和增值税专用发票的会计分录更具哪张写分录。会计分录怎么写
您好，根据合同、入库单、发票即可编制采购入库分录。借原材料应交税费应交增值税（进项税额）贷应付账款。
264楼
2023-06-22 17:26:59
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稳重的蜗牛：回复小林老师 已经付款，为什么还是应付账款
2023-06-22 17:51:14
小林老师：回复稳重的蜗牛您好，一般企业把入库和付款当做两个流程。付款时，借应付账款贷银行存款。
2023-06-22 18:01:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，计算结转本月应交增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
265楼
2023-06-23 17:07:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 西江月 发表的提问：
增值税怎么计提，需要计提吗？分录怎么写
你好，不需要计提，有结转和确认的说法 期末结转一般纳税人应纳税额及月初扣缴增值税账务处理 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 小规模确认 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
266楼
2023-06-23 17:16:52
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西江月：回复邹老师 小规模这个月有税控设备减免的费用，需不需要期末结转
2023-06-23 17:31:35
邹老师：回复西江月你好，按减免之后的金额缴纳增值税，不需要结转
2023-06-23 17:55:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 风雨的阳光 发表的提问：
老师，月末缴纳增值税分录怎么写，我是收到专票用的应交税费-应交增值税-进项税额，开出发票:应交税费-应交增值税-销项税额月末计提和缴纳时怎么做分录，
你好 如果当月进项大于销项，可以结转到转出未交增值税借方科目放着 。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
267楼
2023-06-23 17:23:59
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风雨的阳光：回复meizi老师 老师，我上月并没有对增值税计提，这个是所有行业都要做吗，我们是建筑行业，必须做吗，那现在怎么操作
2023-06-23 18:17:47
meizi老师：回复风雨的阳光你好 你一般纳税人的话 月末有需要交纳的增值税是需要结转的 一样的
2023-06-23 18:32:34
风雨的阳光：回复meizi老师 我上月没有结转，这个月补可以吗
2023-06-23 18:58:56
meizi老师：回复风雨的阳光可以的 你补结转 后核对下金额 对就行了
2023-06-23 19:28:30
风雨的阳光：回复meizi老师 老师，前面已经缴过增值税还用补结转吗
2023-06-23 19:58:23
meizi老师：回复风雨的阳光你好 你缴纳的时候应该是用的借应交税费-未交增值税 贷银行存款来做的 你得挨着补结转才行 不然你到时怕余额对不上
2023-06-23 20:14:23
风雨的阳光：回复meizi老师 好
2023-06-23 20:27:56
meizi老师：回复风雨的阳光好的 希望能帮到你 满意请给予评价
2023-06-23 20:56:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 懂感恩的外套 发表的提问：
从临江市钢铁公司购入一批原材料，收到的增值税专用发票内列：角钢28吨，单价2000元，计56000元，进项增值税额7280元；价税以银行存款支付；签发转账支票6104元支付运费及进项税额，改运费全部计入材料采购成本；角钢已验收入库 会计凭证怎么做，是付款凭证还是转账凭证
你好，因为是以 银行存款  支付，所以是付款凭证
268楼
2023-06-24 16:50:31
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户xexngg 发表的提问：
一笔会计分录同时涉及进项税跟增值税专用发票注明的价款怎么写分录
您好，您的具体情况是什么，有些什么项目数据吗？
269楼
2023-06-24 17:10:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
增值税需要计提么？ 分录怎么写
您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人
270楼
2023-06-24 17:23:59
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5fsshz：回复bamboo老师 都写一下吧，老师，谢谢你了
2023-06-24 17:39:39
bamboo老师：回复5fsshz一般纳税人销项大于进项 结转 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 小规模纳税人确认收入的时候 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-06-24 17:58:47
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