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应增值税会计分录怎么写
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Vicky 发表的提问：
请问老师，我们之前的会计把增值税计入税金及附加，现在要怎么写把计入税金及附加的增值税的部分调整出来呢？要怎么写分录？
你好 之前是多久的账务处理 ？跨年了没有
271楼
2023-06-25 16:54:34
全部回复
Vicky：回复meizi老师 没有跨年
2023-06-25 17:20:10
meizi老师：回复Vicky你好 你12月结账没有 ？
2023-06-25 17:46:04
Vicky：回复meizi老师 还没有结账
2023-06-25 18:00:49
Vicky：回复meizi老师 因为是小规模纳税人 关于增值税的账是怎么做的 计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款 未达起征点部分： 借：应交税金 贷：营业外收入 结转时： 借：本年利润 贷：税金及附加 未达起征点部分 借：营业外收入 贷：本年利润
2023-06-25 18:18:26
meizi老师：回复Vicky那你就把你计提的分录红冲 然后按实际在做分录 。
2023-06-25 18:32:16
Vicky：回复meizi老师 因为存在代开发票缴纳的增值税和未达起征点的两个部分，不知道要怎么写分录了
2023-06-25 18:55:52
meizi老师：回复Vicky你好你是小规模是吗 是免增值税的范围 ； 你做收入的时候贷方没有增值税吗？
2023-06-25 19:23:57
Vicky：回复meizi老师 做收入的时候贷方没有增值税，因为是旅行社差额征税，会计直接把差额部分增值税单独列出来计提和转入营业外收入了
2023-06-25 19:50:08
meizi老师：回复Vicky你是差额征税 我对这个差额征税不太熟悉 你 要重新提问问其他老师才行。 我以为你是一般企业 所以我才接手。 非常抱歉。 以后你提问 要先写清楚行业+计税方式 这样便于其他老师回复你 。你重新提问 问问其他老师 。非常抱歉。
2023-06-25 20:09:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 定格 发表的提问：
老师你好，补提上季度少计提的增值税的会计分录该怎么写
你好，没有跨年的直接补计提就行了，就是正常的计提分录
272楼
2023-06-25 17:18:24
全部回复
定格：回复朴老师 跨年的
2023-06-25 17:31:35
朴老师：回复定格你们是什么会计准则呢
2023-06-25 17:51:23
定格：回复朴老师 小规模企业
2023-06-25 18:04:56
朴老师：回复定格是什么会计准则？你看下你们的软件里
2023-06-25 18:32:09
萤火虫老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ K14617785746499 发表的提问：
老师，下面图片关于增值税表格完整的会计分录怎么写
借：应交税费-应交增值税销项 贷：应交税费-应交增值税进项 贷：应交税费-应交增值税抵减税额 贷：应交税费-应交增值税转出多交未交增值税
273楼
2023-06-25 17:24:00
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萤火虫老师：回复K14617785746499借：应交税费-应交增值税转出多交未交增值税 贷未交增值
2023-06-25 18:01:03
萤火虫老师：回复K14617785746499缴纳时：借：未交增值 贷银行存款。
2023-06-25 18:14:36
K14617785746499：回复萤火虫老师 老师，这样写对吗
2023-06-25 18:25:28
萤火虫老师：回复K14617785746499同学你好，是正确的。
2023-06-25 18:51:26
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ 柳丝薇拂❤️ 发表的提问：
出口公司赠送样品给客户，免征增值税，会计分录怎么写
借销售费用 贷库存商品
274楼
2023-06-26 16:50:09
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ WIND. 发表的提问：
计提增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加的会计分录怎么写
你好!一般纳税人计提增值税 借:应交税费一应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税 教育附加 地方教育附加
275楼
2023-06-26 16:57:39
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WIND.：回复陈静老师 有通过其它应交款计提的吗
2023-06-26 17:20:10
陈静老师：回复WIND.你好!现在已经没有这个科目啦
2023-06-26 17:47:27
WIND.：回复陈静老师 哦哦好的，谢谢老师
2023-06-26 18:13:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 西江月 发表的提问：
增值税计提的分录怎么写啊！
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
276楼
2023-06-26 17:17:59
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西江月：回复袁老师 是月底计提应交的增值税
2023-06-26 17:43:02
袁老师：回复西江月实现收入就要确认的
2023-06-26 18:05:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 云云 发表的提问：
每月计提增值税分录怎么写？
您好，借：现金或者银行存款，或者应收账款，预收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
277楼
2023-06-27 16:36:28
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云云：回复王雁鸣老师 月底时候怎么做？
2023-06-27 16:52:13
王雁鸣老师：回复云云您好，您指的哪个具体业务怎么做呢？我没明白您的意思，麻烦您再详细描述一下，谢谢。
2023-06-27 17:06:47
云云：回复王雁鸣老师 月底都要算本月应交多少增值税的嘛，销项减进项，分录要怎么写，还是不用写分录？
2023-06-27 17:24:19
王雁鸣老师：回复云云您好，结转增值税分录，借：应交税费-应交增值税-销项，贷：应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，同时，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税。 这样来计算就行了。
2023-06-27 17:39:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，我是小规模，一季度缴纳增值税25000，会计分录怎么写
你好，借应交税费应交增值税25000，贷银行25000
278楼
2023-06-27 17:03:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
这会计分录，购入原材料18000元，增值税进项额3060元，款项未付！分录怎么写
借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款
279楼
2023-06-27 17:17:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 橄榄树 发表的提问：
上交增值税时，既有一般计税的增值税，又有简易计税的增值税，会计分录应怎么处理
您好 借：应交税费——未交增值税 应交税费——简易计税 贷：银行存款
280楼
2023-06-28 16:40:52
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 可爱的黑裤 发表的提问：
老师，月末增值税进项大于销项，怎么结转啊，会计分录该怎么写
月末增值税进项大于销项，可不结转。
281楼
2023-06-28 16:51:43
全部回复
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 山丘 发表的提问：
老师 缴纳增值税的分录应该怎么写？
你好 不知您是小规模还是一般纳税人？
282楼
2023-06-28 17:14:59
全部回复
山丘：回复来来老师 一般纳税人
2023-06-28 17:31:28
来来老师：回复山丘一般企业的话 月末计算要交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交的时候 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 可以看下http://www.gov.cn/gongbao/content/2018/content_5326376.htm 这里面其他情况也有说明 《增值税会计处理规定》（财会[2016]22号）
2023-06-28 17:43:03
山丘：回复来来老师 老师，那小规模纳税人呢
2023-06-28 18:12:33
山丘：回复来来老师 老师 ，不是只有进项税额和销项税额吗？怎么转到未交增值税啊？
2023-06-28 18:32:20
来来老师：回复山丘小规模简单做收入时候 借：XXX 贷：XX收入 贷：应交税费-应交增值税 交的时候 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款等 如果是季度低于45万且开普票不交税 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-06-28 18:57:38
泡泡酱老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 学堂用户rtsxbt 发表的提问：
那应交增值税的分录金额要怎么写？
你好，一般纳税人的会计分录 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 小规模纳税人的会计分录： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
283楼
2023-07-02 17:52:46
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ YF1508 发表的提问：
请问销售服务中未达起征点增值税的会计分录怎么写
借应交税费应交增值税贷营业外收入。
284楼
2023-07-02 18:08:55
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 舒适的硬币 发表的提问：
预提车间设备修理费800元，会计分录怎么写，不算增值税
借管理费用、维修费800贷其他应付款。
285楼
2023-07-02 18:25:22
全部回复
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