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免税企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
1楼
2022-12-19 11:32:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
企业所得税减免的会计分录？
你好，按减免之后的税款金额做计提，缴纳分录就是了 不需要针对减免所得税特地做分录的 
2楼
2022-12-19 12:43:18
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
3楼
2022-12-19 13:46:33
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2022-12-19 14:09:57
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2022-12-19 14:29:14
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2022-12-19 14:56:49
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2022-12-19 15:20:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
企业所得税减免会计分录怎么写
不用做分录，按减免之后的计提就可以
4楼
2022-12-19 15:02:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业所得税减免怎么做会计分录
你好，按减免之后的实际需要缴纳的所得税税款做计提，扣缴分录就是了
5楼
2022-12-19 16:13:13
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一一：回复邹老师 计提时：借：所得税 贷：应交税金-企业所得税 扣缴时：借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
2022-12-19 16:28:41
邹老师：回复一一你好，是的 计提扣缴都是按实际需要缴纳的税款金额，而不是没有减免之前的金额
2022-12-19 16:42:57
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 付明 发表的提问：
减免的企业所得税怎么做会计分录
你好·，企业所得税按照实际应该缴纳的金额计提就好，已经多计提的红字冲回即可
6楼
2022-12-19 17:34:13
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高大的帽子 发表的提问：
小微企业所得税减免怎样做会计分录
按你们实际交做账就可以，减免不做账
7楼
2022-12-19 18:24:20
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陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ lala 发表的提问：
小微企业减免所得税如何做会计分录
同学，你好，看下我们学堂整理的这个资料 https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_105976.html
8楼
2022-12-19 19:25:49
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 秀七 发表的提问：
小微企业减免所得税会计分录怎么做
借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
9楼
2022-12-19 20:47:55
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ sincere 发表的提问：
小微企业企业所得税减免，减免部分的会计分录应该怎样做账
冲减计提的所得税： 借：所得税费用（红字） 借：应交税费-企业所得税
10楼
2022-12-19 22:04:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 芥末 发表的提问：
这个是免征企业所得税的会计分录对吗？
你好！其实免征的，就建议不要计提。不过你计提了也可以这样做分录
11楼
2022-12-19 23:03:40
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芥末：回复宋生老师 老师既然计提了是不是应该进营业外收入啊，进成本合适吗
2022-12-19 23:14:39
宋生老师：回复芥末您好！你计提了是应该加入营业外收入-税收减免
2022-12-19 23:44:13
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 助教 发表的提问：
小微企业减免的增值税和企业所得税怎么做会计分录呢
你好，减免增值税 借：应交税费-增值税 贷：营业外收入-减免税 不交企业所得税不做会计分录
12楼
2022-12-20 00:04:01
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助教：回复彩丽老师 我们开发票了，不用交企业所得税？ 有收入啊
2022-12-20 00:17:54
彩丽老师：回复助教有盈利是需要交纳所得税的，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2022-12-20 00:35:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 海月月 发表的提问：
企业所得税减免这块会计分录体现出来吗，怎么分录
您好，一般不体现出来的。
13楼
2022-12-20 01:20:18
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丫头 发表的提问：
你好，老师，减免企业所得税会计分录怎么做？
你好，减免的不用做账，计提时按照实际应该缴纳的数据计提
14楼
2022-12-20 02:26:42
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丫头：回复徐阿富老师 老师，计提购销合同的印花税的会计分录怎么做？税率是多少？
2022-12-20 02:53:51
徐阿富老师：回复丫头你好，印花税也不计提的，按照实际缴纳的做账，购销合同印花税税率是万分之三，借税金及附加 贷银行存款
2022-12-20 03:05:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 帅气的乌龟 发表的提问：
企业境外所得税收抵免完会计分录怎么做
境外预提所得税也应当通过“所得税费用”科目核算，不能直接冲减收入。如果能够抵免境内所得税的，应同时确认递延所得税资产。
15楼
2022-12-20 03:42:47
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