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免税企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
双软企业免所得税的快件分录
你好，是所得税减免如何做分录吗
166楼
2023-04-25 18:58:05
全部回复
瘋1樣的女子：回复邹老师 对的，老师<br>
2023-04-25 19:12:23
瘋1樣的女子：回复邹老师 对的，老师<br>
2023-04-25 19:26:54
邹老师：回复瘋1樣的女子你好，按实际减免之后的金额计提就是了 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 比如本来应交100万，因为减免 只需要缴纳60万，就按60万计提就是了
2023-04-25 19:48:16
瘋1樣的女子：回复邹老师 全额减免呢？
2023-04-25 19:58:24
邹老师：回复瘋1樣的女子你好，全额减免就不需要做计提所得税的分录了
2023-04-25 20:23:43
瘋1樣的女子：回复邹老师 那只需要做转入营业外收入吗？分录借应交税费所得税，贷营业外收入？
2023-04-25 20:40:19
邹老师：回复瘋1樣的女子你好，不需要，减免的直接不做计提分录就是了
2023-04-25 21:01:44
瘋1樣的女子：回复邹老师 好的，谢谢您
2023-04-25 21:23:36
邹老师：回复瘋1樣的女子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-04-25 21:46:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
双软企业免所得税的快件分录
你好，是所得税减免如何做分录吗
167楼
2023-04-25 19:15:19
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
计提企业所得税分录和交企业所得税分录怎么做？
计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
168楼
2023-04-25 19:20:59
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 调皮的龙猫 发表的提问：
公司由于有地方政策，企业所得税有减免，只收15%。在计提企业所得税时如何计算和记分录？
您好，计算时按利润乘以15%就行，分录，计提时，借，所得税，贷，应交税费-应交企业所得税。交税时，借，应交税费-应交企业所得税，贷，现金或者银行存款。
169楼
2023-04-26 18:28:10
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
170楼
2023-04-26 18:39:32
全部回复
粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2023-04-26 18:52:30
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2023-04-26 19:14:42
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 胡子X-Man 发表的提问：
老师，咨询一下，上月我没有计提企业所得税，但是这月缴纳了一些企业所得税，我这个月该怎么做账呢？还有会计分录应该怎么写呢
直接做缴纳的，借：所得税费用 贷：银行存款
171楼
2023-04-26 18:50:35
全部回复
胡子X-Man：回复吴月柳 上月没有计提，这个月不用计提吗？老师
2023-04-26 19:04:28
吴月柳：回复胡子X-Man不用了
2023-04-26 19:15:34
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
冲减多计提企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用（红字） 贷：应交税费-所得税（红字）
172楼
2023-04-26 19:06:04
全部回复
kelly：回复轶尘老师 计提多计提企业所得税的会计分录可以不用红字冲减，直接相反的分录吗？借：应交税费一应交所得税 贷：所得税费用，这样做规范吗？
2023-04-26 19:30:12
轶尘老师：回复kelly不规范 需要红字冲减
2023-04-26 19:40:28
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超超 发表的提问：
2017年补企业所得税的会计分录？
补缴的税款可以放入当期，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
173楼
2023-04-26 19:17:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
2018年12月计提企业所得税金额少了，2019年1月实际缴纳多了一万元，这一万元会计分录怎么做呢？
你好 补计提借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方未分配利润贷方以前年度损益
174楼
2023-05-03 20:00:45
全部回复
珊瑚：回复meizi老师 好，谢谢
2023-05-03 20:32:48
meizi老师：回复珊瑚嗯 不客气的 满意请给予评价
2023-05-03 20:59:13
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ SSY IQPL 发表的提问：
6月计提企业所得税的会计分录的金额是怎样算出来的？
如果按季度报，就是按季度利润计算出来的，如果是按月度报，就是按月度的会计利润算出来的
175楼
2023-05-03 20:20:14
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SSY IQPL：回复李爱文老师 是利润总额吗
2023-05-03 20:31:54
李爱文老师：回复SSY IQPL是会计利润的利润总额计算企业所得税
2023-05-03 20:53:42
SSY IQPL：回复李爱文老师 为什么小规模纳税人，平时都是零申报的，可是企业所得税每个月都要缴款呢
2023-05-03 21:13:23
李爱文老师：回复SSY IQPL小规模纳税人零申报，指增值税零申报（属于免了增值税，实际上是有收入的），但不代表没有收入
2023-05-03 21:37:29
SSY IQPL：回复李爱文老师 三个月不超9万收入还是利润？就可以不交增值税吗
2023-05-03 22:00:40
李爱文老师：回复SSY IQPL三个月不超9万收入，这个是营业收入。不是利润 低于9万元可以不交增值税；免增值税；不免企业所得税
2023-05-03 22:28:08
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 彩色的水杯 发表的提问：
老师 ，要计提企业所得税的 会计分录所填的金额是怎么算的 ，你能不能举个例子给我
按你最后交那个金额去计提，就是你银行扣多少所得税走你就计提多少
176楼
2023-05-03 20:27:05
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
177楼
2023-05-03 20:51:00
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ♛ 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录如何做
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
178楼
2023-05-04 17:59:17
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 花香净 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是什么？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
179楼
2023-05-04 18:06:57
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花香净：回复邹老师 月末结转所得税费用到本年利润呢吧？
2023-05-04 18:34:31
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-05-04 18:55:46
花香净：回复邹老师 所得税费用怎么算？是利润总额的百分之二十五？
2023-05-04 19:09:31
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-05-04 19:37:06
花香净：回复邹老师 我网上写的减百分之十五，交百分之十是什么情况
2023-05-04 20:05:25
邹老师：回复花香净你好，是小微企业减免优惠了，实际税率就是10%了
2023-05-04 20:31:56
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ ， 发表的提问：
如何计提企业所得税,会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
180楼
2023-05-04 18:32:53
全部回复
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