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免税企业所得税会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 米mily???? 发表的提问：
收到1月份多交的企业所得税怎么做会计分录（还有金额怎么填写）呀
您好，那您旧冲减一起计提的
196楼
2023-05-21 19:41:27
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文老师：回复米mily????一、直接计入营业外收入 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入
2023-05-21 20:11:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 平淡 发表的提问：
老师你好！19年交纳18年企业所得税怎么做会计分录？
你好，借：以年年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
197楼
2023-05-21 19:58:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
198楼
2023-05-21 20:16:55
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明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2023-05-21 20:55:09
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-05-21 21:11:16
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2023-05-21 21:38:13
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2023-05-21 21:58:09
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2023-05-21 22:27:57
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2023-05-21 22:56:30
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
计提企业所得税，计提个税，计提地税的会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 个税只是代收代扣 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 借：税金及附加 贷： 应交税费
199楼
2023-05-21 20:36:34
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katlyn：回复轶尘老师 增值税的计提
2023-05-21 21:03:24
轶尘老师：回复katlyn借：应收账款 贷：应交税金-应交增值税（销项税） 贷：主营业务收入
2023-05-21 21:22:34
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 嘀嗒嘀嗒嘀 发表的提问：
所得税免税，上月计提了，这个月申报填到免税表里，这个免所得税的会计分录怎么做？
所得税计提后免税转到营业外收入，借：应交税费-所得税 贷：营业外收入。
200楼
2023-05-21 20:47:59
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嘀嗒嘀嗒嘀：回复姜老师 记得营业外收入就不会有别的税了是吧？必须要计提在做这一笔分录么
2023-05-21 21:08:25
姜老师：回复嘀嗒嘀嗒嘀是的，要先计提，后转出，这样体现国家的优惠政策。
2023-05-21 21:29:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 受伤的机器猫 发表的提问：
2018年最后一个季度未计提企业所得税，2019年第一个季度扣了所得税，现在的会计分录怎么做
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
201楼
2023-05-22 17:32:02
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Anni有梦想 发表的提问：
去年亏损大于这个季度盈利我还要计提企业所得税吗？如果计提了，后面一个季度又亏损了那要做什么会计分录冲减
你好！ 那就不用计提了
202楼
2023-05-22 18:00:12
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蒋飞老师：回复Anni有梦想如果计提，可以做分录 借所得税费用 贷应交税费…应交企业所得税
2023-05-22 18:24:50
蒋飞老师：回复Anni有梦想后面一个季度又亏损了，可以做分录： 借所得税费用 贷应交税费…应交企业所得税 （金额用负数表示）
2023-05-22 18:40:33
Anni有梦想：回复蒋飞老师 那我就不计提了，如果计提了，负数金额就填之前计提的金额加负号吗
2023-05-22 19:07:19
蒋飞老师：回复Anni有梦想是的，你的理解很对
2023-05-22 19:29:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 大圆脸 发表的提问：
交企业所得税的会计分录怎么写
先计提，借所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳时，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
203楼
2023-05-22 18:29:59
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大圆脸：回复辜老师 那年度汇算清缴交的企业所得税也可以这么写吗
2023-05-22 18:57:02
辜老师：回复大圆脸是的，也是这样账务处理的
2023-05-22 19:24:38
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小小的我 发表的提问：
请问老师企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
204楼
2023-05-23 17:28:38
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
季度交纳的企业所得税会计分录如何做
借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款
205楼
2023-05-23 17:50:46
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
请问一下，9月份，企业补交去年的企业所得税，会计分录是怎么样的呀？
1、补提企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款
206楼
2023-05-23 18:16:26
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天空乐怡：回复彩丽老师 老师，我现在是收到银行回单，我的会计分录是不是，先交税，再调整呀？
2023-05-23 18:39:35
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录又是怎么样的？
2023-05-23 19:02:59
彩丽老师：回复天空乐怡这3笔分录一起做就可以了
2023-05-23 19:30:40
天空乐怡：回复彩丽老师 老师，再问一下，如果是正常的计提缴纳企业所得税，那个会计分录是怎么样的？
2023-05-23 19:40:42
彩丽老师：回复天空乐怡计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
2023-05-23 20:09:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师，请问收到退18年企业所得税会计分录怎么做？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
207楼
2023-05-23 18:29:58
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Lili：回复bamboo老师 不需要调整以前年度损益调整科目吗？
2023-05-23 18:59:31
bamboo老师：回复Lili请问您是小企业会计准则么？
2023-05-23 19:11:07
Lili：回复bamboo老师 是
2023-05-23 19:39:22
bamboo老师：回复Lili那不需要调整以前年度损益调整科目
2023-05-23 20:09:02
Lili：回复bamboo老师
2023-05-23 20:20:42
bamboo老师：回复Lili请问有什么问题么 是空白
2023-05-23 20:34:18
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
208楼
2023-05-24 17:02:48
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交的年度企业所得税，会计分录怎样做？
你好，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
209楼
2023-05-24 17:19:59
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徐阿富老师：回复懂你~如果是今年缴纳去年的而没有计提的，还要做借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
2023-05-24 17:35:47
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这是年度汇算清缴时交的，需要做计提吗？
2023-05-24 17:50:27
徐阿富老师：回复懂你~你好，要计提的，分录我写上了
2023-05-24 18:10:20
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这个不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2023-05-24 18:31:11
徐阿富老师：回复懂你~你好，这个不需要通过以前年度损益调整，再说即使通过这个科目也要转到利润分配――未分配利润的
2023-05-24 18:58:11
懂你~：回复徐阿富老师 老师，交的季度企业所得税会计分录怎样写？
2023-05-24 19:23:59
徐阿富老师：回复懂你~你好，季度交的分录和上面交的一样，计提时借所得税费用，贷应交税费――企业所得税
2023-05-24 19:50:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交年企业所得税会计分录怎样写？
您好 请问是缴纳的上年的所得税么
210楼
2023-05-24 17:32:34
全部回复
懂你~：回复bamboo老师 是的
2023-05-24 17:58:09
bamboo老师：回复懂你~借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-05-24 18:16:21
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