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免税企业所得税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 胡子X-Man 发表的提问：
老师，咨询一下，上月我没有计提企业所得税，但是这月缴纳了一些企业所得税，我这个月该怎么做账呢？还有会计分录应该怎么写呢
您好， 1、交税时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：现金或者银行存款 2、计提时 借：所得税 贷：应交税费-应交企业所得税
181楼
2023-05-04 18:47:05
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胡子X-Man：回复王雁鸣老师 老师，我上月没有计提，这个月计提可以么？
2023-05-04 19:01:18
王雁鸣老师：回复胡子X-Man您好，当然可以。
2023-05-04 19:14:21
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 恋鱼 发表的提问：
老师，提前年度多计提企业所得税，跨年冲销如何写会计分录
您好！ 通过以前年度损益调整科目冲回，分录为 借：以前年度损益调整 （红字）（摘要--冲回X年度多计提所得税） 贷：应交税费--应交企业所得税 （红字） 借：利润分配---未分配利润留成 （红字） 贷：以前年度损益调整 （红字）
182楼
2023-05-04 19:05:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
尊敬的老师，您好！我是会计小白，企业所得税用什么会计科目？怎么做企业所得税会计分录？
用所得税费用科目，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
183楼
2023-05-07 19:59:13
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小凡 发表的提问：
老师，我们公司交企业所得税全部的会计分录怎么做呀？
借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
184楼
2023-05-07 20:20:27
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小凡：回复东老师 年底要结转所得税吗？
2023-05-07 20:36:48
东老师：回复小凡是的，这个是需要结转的
2023-05-07 20:55:32
小凡：回复东老师 是每月结转到本年利润吗？
2023-05-07 21:18:30
东老师：回复小凡对，这个是每个月结转的。
2023-05-07 21:45:53
小凡：回复东老师 可是我上次听会计学堂的老师讲课说所得税不记入税前费用。
2023-05-07 22:06:59
东老师：回复小凡对啊，这个和转入本年利润没关系啊
2023-05-07 22:33:00
小凡：回复东老师 意思要在年终汇算把这个所得税提出来吗？
2023-05-07 22:53:26
东老师：回复小凡不用，因为所得税费用根据没算计算所得税的费用里面
2023-05-07 23:19:59
小凡：回复东老师 转进本年利润不是进了税前扣除吗？
2023-05-07 23:37:29
东老师：回复小凡不是，这个和税前扣除两回事
2023-05-08 00:01:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丁丁贝贝 发表的提问：
老师，补交18年的企业所得税怎么做会计分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
185楼
2023-05-07 20:44:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 懒懒 发表的提问：
请给个企业所得税的会计分录，谢谢
你好，计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 缴纳 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
186楼
2023-05-07 21:08:59
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懒懒：回复邹老师 老师，如果我弥补以前年度亏损呢，怎么做会计分录？
2023-05-07 21:31:29
懒懒：回复邹老师 老师，那企业所得税科目不是有余额了？
2023-05-07 21:45:17
邹老师：回复懒懒你好，弥补以前年度亏损是不需要做分录的 所得税费用科目结转到本年利润就没有余额了
2023-05-07 21:58:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 寳钡ル微笑 发表的提问：
老师 上个月实际交纳的企业所得税怎么做会计分录？
你好 你是缴纳的哪年的所得税？ 19年所得税是否有计提
187楼
2023-05-08 18:35:24
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寳钡ル微笑 ：回复meizi老师 有计提，缴纳的19年3季度的
2023-05-08 19:02:40
meizi老师：回复寳钡ル微笑 你好 那你就做 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 这个就是缴纳分录
2023-05-08 19:26:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 清脆的灯泡 发表的提问：
公司是新开的去年只要第四季度盈利，今年5月交去年第四季度的企业所得税436.95，滞纳金25.78，请问会计分录是？
你好 借；以前年度损益调整 436.95 ，贷；应交税费—企业所得税436.95 借；应交税费—企业所得税436.95 ，营业外支出——滞纳金25.78， 贷；银行存款25.78%2B436.95 借；利润分配——未分配利润436.95，贷；以前年度损益调整436.95
188楼
2023-05-08 18:41:46
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清脆的灯泡：回复邹老师 老师今年5月份还交了第一季度的企业所得20.28，会计分录是
2023-05-08 18:57:14
邹老师：回复清脆的灯泡你好 借；应交税费——企业所得税20.28，贷；银行存款 20.28
2023-05-08 19:18:37
清脆的灯泡：回复邹老师 老师，去年12月份有计提12月所得税436.95，结转损益了，按照您的分录做资产负债表，应交税费还是436.95
2023-05-08 19:41:57
邹老师：回复清脆的灯泡你好，如果去年已经计提了所得税分录，那今年缴纳的分录就是 借；应交税费—企业所得税436.95 ，营业外支出——滞纳金25.78， 贷；银行存款25.78%2B436.95
2023-05-08 20:02:16
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 饭饭 发表的提问：
请问企业所得税的会计分录怎么做
您好，计提所得税时，借所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税 支付所得税时，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款
189楼
2023-05-08 18:56:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
补缴19年的企业所得税怎么做会计分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
190楼
2023-05-09 18:06:35
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莫惜：回复bamboo老师 需要做以前年度损益调整吗
2023-05-09 18:34:53
bamboo老师：回复莫惜单位用什么会计准则
2023-05-09 18:45:28
莫惜：回复bamboo老师 小会计准则
2023-05-09 18:57:12
bamboo老师：回复莫惜那就这样写分录好了
2023-05-09 19:12:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阳光、微熟的路上 发表的提问：
请问去年的企业所得税今年返还的应该如何做会计分录，年末还需要做什么处理吗
你好亲，借银行存款 借应交税费-企业所得税 负数金额 同时，借应交税费-企业所得税 贷 利润分配-未分配利润
191楼
2023-05-09 18:27:10
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阳光、微熟的路上：回复徐阿富老师 谢谢老师，请问年末的时候还需要做会计分录处理吗？
2023-05-09 18:47:59
徐阿富老师：回复阳光、微熟的路上你好，不用了，这个不涉及年末了
2023-05-09 19:04:35
阳光、微熟的路上：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-05-09 19:19:09
徐阿富老师：回复阳光、微熟的路上不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-05-09 19:30:46
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ jim 发表的提问：
企业本月不需要交企业所得税，需要做会计分录吗
是不做所得税费用的分录的。
192楼
2023-05-09 18:53:59
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jim：回复张艳老师 好的，谢谢，那有什么特殊分录要做吗
2023-05-09 19:24:25
张艳老师：回复jim没有什么特殊分录要做的。
2023-05-09 19:47:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
193楼
2023-05-10 18:11:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
请问利益收入后产生了5元钱的企业所得税的会计分录
你好 借；所得税费用5 ，贷；应交税费-企业所得税5 借；应交税费-企业所得税 5， 贷；银行存款5
194楼
2023-05-10 18:29:03
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陌上花开：回复邹老师 老师您好，所得税是我10月份缴的，我是小规模企业，但是我9月份没有计提呀？
2023-05-10 18:56:28
邹老师：回复陌上花开你好，你需要在季度末月做计提分录，季度结束次月做缴纳税款分录才是的
2023-05-10 19:14:30
陌上花开：回复邹老师 请问咱们的快账软件是自动计提吗？
2023-05-10 19:27:09
邹老师：回复陌上花开你好，这个是需要自己手工录入计提所得税分录的
2023-05-10 19:40:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心雨 发表的提问：
补交去年的企业所得税的会计分录是怎么做的呢？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
195楼
2023-05-10 18:50:59
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心雨：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-05-10 19:14:53
邹老师：回复心雨不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-05-10 19:30:20
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