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免税企业所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 拼搏的保温杯 发表的提问：
你好，我想咨询个问题，2018年企业所得税多交了，2019年退回来了，没进公户，留抵今年的企业所得税了，会计分录怎么做
你所得税有没有多计提，还是只是多交了
211楼
2023-05-24 17:58:18
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ cassie 发表的提问：
2020年1月份收到2018年度多缴的企业所得税退回，怎么做会计分录
一、直接计入营业外收入 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入
212楼
2023-05-24 18:26:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ a奇 发表的提问：
老师好！退回来的2018年度多缴的企业所得税会计分录怎么做呢？谢谢老师
借银行存款贷营业外收入
213楼
2023-05-29 17:29:30
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 红枫叶 发表的提问：
扣缴企业所得税的票据怎么做会计分录？
借：应交税费～应交所得税 贷：银行存款
214楼
2023-05-29 17:38:24
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，我发现之前的账做错，借方少企业所得税3141.52,我做了如下会计分录，这对吗？这样一做，报表的勾稽关系是不是就不对了？
同学你好 跨年的就是这样做
215楼
2023-05-29 17:50:48
全部回复
芳：回复朴老师 这样报表的勾稽关系是不是就不对了啊
2023-05-29 18:13:30
朴老师：回复芳同学你好 对的 用了利润分配未分配利润就是不一致了
2023-05-29 18:26:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 夜空弯月 发表的提问：
#提问#老师企业弥补的企业所得税亏埙账上怎么做会计分录？
你好，弥补的企业所得税亏埙账上是不需要做分录的
216楼
2023-05-29 18:17:58
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夜空弯月：回复邹老师 那每个月需要缴纳的企业所得税计提吗？
2023-05-29 18:47:44
邹老师：回复夜空弯月你好，季度缴纳的企业所得税，需要按季度计提的
2023-05-29 19:05:53
夜空弯月：回复邹老师 企业所得税按季度计提的话，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，那这金额就一直在账上挂着吗？
2023-05-29 19:30:22
邹老师：回复夜空弯月你好，交纳的时候用弥补上年度亏损，不用交纳税款，既然不用缴纳所得税，就不需要做计提分录才是的
2023-05-29 19:53:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 花痴的灰狼 发表的提问：
收到退回的企业所得税应如何做会计分录呢
汇算清缴退回的吗
217楼
2023-05-30 17:00:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ hai妞  发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么写！
计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 扣缴 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
218楼
2023-05-30 17:20:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
2017年企业所得税缴费的会计分录？
你好，是18年汇算清缴补交2017年企业所得税？
219楼
2023-05-30 17:41:40
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1147420508：回复邹老师 是的
2023-05-30 18:03:29
邹老师：回复1147420508你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-05-30 18:15:49
1147420508：回复邹老师 是借：以前年度损益调整 贷：应交税费~应交所得税 缴纳时：应交税费~应交所得税 贷：银行存款
2023-05-30 18:28:06
邹老师：回复1147420508你好，是的，还需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润，整个过程才算是完成了的
2023-05-30 18:42:51
1147420508：回复邹老师 还要做一步会计分录吗？
2023-05-30 18:57:14
邹老师：回复1147420508你好，是的 还需要做一笔这个分录 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-05-30 19:08:34
1147420508：回复邹老师 谢谢，刚没有看到，
2023-05-30 19:24:51
邹老师：回复1147420508不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-30 19:50:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 孙中文 发表的提问：
预交企业所得税时的会计分录？交印花税的分录？
按月或按季计算应预缴所得税额和缴纳所得税时,编制会计分录: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交所得税 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 印花税的会计分录是 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
220楼
2023-05-30 17:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
221楼
2023-05-30 18:14:59
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项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2023-05-30 18:37:00
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2023-05-30 19:03:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 晴 发表的提问：
老师问一下企业所得税会计分录
您好！计提的时候，借：所得税，贷应交税费-应交所得税 支付的时候借应交税费-应交所得税，贷银行存款
222楼
2023-05-31 16:57:45
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晴：回复宋生老师 计提时是 借 所得税费用 100 贷 应交税金-应交所得税 100 本年结转 借 本年利润 100 贷 所得税费用 100那我这的科目汇总表的贷方还差100是怎么回事啊
2023-05-31 17:14:58
宋生老师：回复晴您好！正常结转是不会有差额的，您能抓个图来看看吗？
2023-05-31 17:35:45
晴：回复宋生老师 好了对上了我的应交税金里没加，是所得税费用年末不可以有余额的吗？
2023-05-31 17:59:55
宋生老师：回复晴您好！如果做对了正常所得税费用是没有余额的。
2023-05-31 18:28:22
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴时补交了200元企业所得税，怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
223楼
2023-05-31 17:18:48
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芳芳：回复UU老师 那我需要改年报吗？报年报时还没有做企业所得税汇算清缴
2023-05-31 17:36:24
UU老师：回复芳芳您好，不需要改年报
2023-05-31 17:51:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 眼睛大的鲜花 发表的提问：
民非企业汇算清缴退企业所得税会计分录
你好   ，可以借银行存款   贷非限定性净资产
224楼
2023-05-31 17:31:53
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眼睛大的鲜花：回复meizi老师 非限定性净资产是负数红字吗
2023-05-31 18:20:38
meizi老师：回复眼睛大的鲜花 你好做正数金额来写  你收到 银行存款是正数    贷方也是正数  
2023-05-31 18:45:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
企业所得税退以前年度税费会计分录
以前年度所得税退回会计分录： 借：银行存款， 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税， 贷：以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配-未分配利润。
225楼
2023-05-31 17:54:47
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豆芽：回复朴老师 增值税和其他附加税需要计提吗？
2023-05-31 18:19:58
朴老师：回复豆芽同学你好 增值税不需要计提
2023-05-31 18:43:56
豆芽：回复朴老师 附加税要计提到税金及附加吗？
2023-05-31 19:00:12
朴老师：回复豆芽对的 借税金及附加 贷应交税费城建税等科目
2023-05-31 19:20:11
豆芽：回复朴老师 企业所得税要计提吗？
2023-05-31 19:46:31
朴老师：回复豆芽对的 这个需要计提的哦
2023-05-31 20:08:10
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