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免税企业所得税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是怎么样的呢？
1、计提时: 借:所得税 贷:应交税金--应交所得税 2、上缴时: 借:应交税金--应交所得税 贷:银行存款 3、结转时: 借:本年利润 贷:所得税
241楼
2023-06-19 17:01:58
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萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 是用所得税费用还是以前年度损益调整呢？
2023-06-19 17:20:28
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！不是差错的话不用以前年度损益调整科目，除非是汇算清缴补交税金
2023-06-19 17:37:57
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 汇算清缴的时候用以前年度损益调整，其他时候都用所得税费用是吧？
2023-06-19 17:57:55
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！是的，再就是差错更正影响的以前年度所得税需要通过以前年度损益调整科目
2023-06-19 18:20:25
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 以前年度损益调整这个科目会不会影响报表呀？
2023-06-19 18:33:41
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！影响资产负债表年初数
2023-06-19 18:51:00
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 比如今年10月–12月的企业所得税我应该什么时候计提比较好呢?
2023-06-19 19:06:06
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，12月底计提，1月份交
2023-06-19 19:25:23
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陈铸强 发表的提问：
第一季度亏损，到今年的6月才盈利，而6月末忘计提企业所得税，现在9月末持续盈利，第二季度和第三季度的所得税会计分录应该如何做
您公司二、三季度的盈利是否大于一季度的亏损数呢？
242楼
2023-06-19 17:18:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
243楼
2023-06-19 17:41:58
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努力：回复江老师 不用计提吗？
2023-06-19 18:00:35
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2023-06-19 18:20:37
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2023-06-19 18:46:41
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2023-06-19 19:02:18
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
老师，公司缴纳企业所得税，做会计分录的时候，是否需要计提企业所得税？
需要计提企业所得税，如果没有计提，可以缴纳后补提处理
244楼
2023-06-20 17:09:32
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
245楼
2023-06-20 17:14:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 竹子 发表的提问：
老师，已经交了季度企业所得税和享受增值税不到45万减免怎样做会计分录？
你好 已经交了季度企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 享受增值税不到45万减免 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
246楼
2023-06-20 17:29:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
247楼
2023-06-20 17:35:59
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天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，那这个分录怎么做
2023-06-20 17:53:05
邹老师：回复天青色等烟雨你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-06-20 18:14:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 熊苒休 发表的提问：
小微企业。减免税金的营业外收入是本季交企业所得税，还是年末交？如果有亏损呢？会计分录怎么做？
你好，减免税金的营业外收入是本季交企业所得税 亏损这样做分录 借；利润分配——未分配利润，贷；本年利润
248楼
2023-06-21 16:23:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 细心的糖豆 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴的所得税直接计入当期损益的会计分录：借：所得税费用 贷：应交税费应缴企业所得税，为什么老是做的分录是借：利润分配—未分配利润贷：应交税费—应交企业所得税？哪个分录是正确的？
你好 第二个 以前年度的用利润分配
249楼
2023-06-21 16:53:04
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Nancy 发表的提问：
你好老师 想问一下财政补贴计入营业外收入后 免征企业所得税怎样做会计分录
您好！这个不需要做分录。在汇算清缴的时候调减。
250楼
2023-06-21 17:10:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 519791348 发表的提问：
为了避免交企业所得税，需要费用暂估入账，费用暂估的会计分录怎么做？
只能按你们实际发生的费用入账，你要是暂估啥依据都没有这个不行啊
251楼
2023-06-21 17:32:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
252楼
2023-06-22 16:32:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 用心对待  发表的提问：
企业所得税的相关账务，会计分录？
计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 扣缴 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
253楼
2023-06-22 16:37:37
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
季度企业所得税怎么做会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
254楼
2023-06-22 16:46:22
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 囡囡 发表的提问：
缴纳企业所得税怎么做会计分录
你好！借应交税费-应交所得税 贷银行存款
255楼
2023-06-22 17:06:27
全部回复
囡囡：回复宋生老师 残疾人就业保障金怎么做会计分录
2023-06-22 17:24:19
宋生老师：回复囡囡你好！借管理费用-残保金 贷现金等
2023-06-22 17:43:37
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