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免税企业所得税会计分录
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 淡淡的爆米花 发表的提问：
支付企业所得税会计分录怎么写
 您好！借：应交税费-所得税 贷：银行存款
256楼
2023-06-22 17:32:59
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淡淡的爆米花：回复韦老师 汇算清缴补交的所得税分录怎么做？
2023-06-22 17:48:11
韦老师：回复淡淡的爆米花借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-06-22 18:11:19
淡淡的爆米花：回复韦老师 直接写一个借利润分配-未分配利润，贷银行存款对吗
2023-06-22 18:36:54
韦老师：回复淡淡的爆米花小企业会计准则可以这样写
2023-06-22 18:56:17
淡淡的爆米花：回复韦老师 银行存款利息分录怎么写
2023-06-22 19:10:17
韦老师：回复淡淡的爆米花借：银行存款 贷：财务费用
2023-06-22 19:29:37
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 怡然的早晨 发表的提问：
你好，我按照正常的计提了企业所得税，银行也扣除了。后来税务局认定我公司是小规模企业，所得税可以免一部分，那多缴的会计分录怎么处理
冲减原来的计提分录就可以了
257楼
2023-06-23 16:27:50
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怡然的早晨：回复吴少琴老师 拿多缴的金额会计分录放什么地方，其他应收款吗？
2023-06-23 16:55:37
吴少琴老师：回复怡然的早晨你交的时候 借应交税费-企业所得税 贷银行存款 返还 借银行存款 贷应交税费-企业所得税
2023-06-23 17:15:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小缘 发表的提问：
核定征收所得税，小微企业有减免所得税‘是直接计提时按减免后的计提吗，这个个分录怎么做，
你好，按减免之后的所得税金额计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
258楼
2023-06-23 16:43:51
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 震动的小蝴蝶 发表的提问：
，建筑业在服务地交的个人所得税及企业所得税分别记录哪个税目，即会计分录？
您好，交的个人所税如下分录： 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 交的企业所得税如下分录： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
259楼
2023-06-23 17:00:36
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震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 老师计提的分录呢
2023-06-23 17:25:41
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，根据工资表计提个人所得税的分录是： 借：管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬， 应交个人所得税 根据计算出应上交的企业所得税计提时分录是： 借：所得税 贷：应交所得税
2023-06-23 17:49:04
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，不好意思，补充一下，上面回答贷：应付职工薪酬，后面的“应交个人所得税”应该是“应交税费-应交个人所得税”最后一个贷：应交所得税，应该是，贷：应交税费-应交所得税。
2023-06-23 18:18:25
震动的小蝴蝶：回复王雁鸣老师 企业所得税的分录是对的，但个人所得税的分录不对，有疑问，因为是不是工资表，是建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税和0.2%企业所得税
2023-06-23 18:42:19
王雁鸣老师：回复震动的小蝴蝶您好，建筑业在服务所在地地税窗口交的0.6%个人所得税，计提时如下分录： 借：开发成本 贷：应交税费-应交个人所得税。
2023-06-23 18:52:44
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
260楼
2023-06-23 17:29:59
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小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2023-06-23 17:42:55
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2023-06-23 17:57:43
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2023-06-23 18:26:57
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2023-06-23 18:52:06
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
261楼
2023-06-24 16:34:09
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
企业所得税计提、缴纳会计分录是什么
计提：借 所得税费用 贷 应交税费——应交所得税 缴纳：借 应交税费——应交所得税 贷 银行存款
262楼
2023-06-24 17:02:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Aling 发表的提问：
印花税、城建税、企业所得税、增值税的计提分录，和支付会计分录
你好 印花税不需要计提，扣缴分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 城建税 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税 借；应交税费——城建税 贷；银行存款 企业所得税 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
263楼
2023-06-24 17:07:42
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Aling：回复邹老师 电费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？
2023-06-24 17:27:40
邹老师：回复Aling你好，把1号计提分录冲销，然后做根据发票做计提分录
2023-06-24 17:49:12
Aling：回复邹老师 会影响之前的财务报表数据和之前报的税吗？
2023-06-24 18:12:40
邹老师：回复Aling你好，对之前的数据是没有影响的
2023-06-24 18:36:55
Aling：回复邹老师 把1号计提分录冲销会计分录？
2023-06-24 18:59:58
邹老师：回复Aling你好，先冲销计提，然后根据发票做费用分录
2023-06-24 19:18:07
Aling：回复邹老师 付包装产品的袋子线，会计分录
2023-06-24 19:43:00
邹老师：回复Aling你好 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2023-06-24 19:54:36
Aling：回复邹老师 买硅胶板的会计分录，用于机器生产时挡住产品不掉下
2023-06-24 20:08:39
邹老师：回复Aling你好，借；制造费用 贷；银行存款等科目
2023-06-24 20:36:28
Aling：回复邹老师 支付噪声、废水检测费会计分录
2023-06-24 20:57:41
邹老师：回复Aling你好 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-06-24 21:23:04
Aling：回复邹老师 支付检测设备的机器校对费会计分录
2023-06-24 21:50:57
邹老师：回复Aling你好，也是这样做分录 借；管理费用 贷；银行存款等科目
2023-06-24 22:12:41
Aling：回复邹老师 费：每月1号计提，借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款 （没发票） 支付时借：其他应付款 货：银行存款 （没发票）发票回来了怎么做会计分录？先冲销计提的会计分录？
2023-06-24 22:31:51
邹老师：回复Aling你好 取得发票 借；其他应付款 贷；制造费用 管理费用 然后根据发票 做这个分录 借：制造费用 管理费用 货： 其他应付款
2023-06-24 22:46:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 独上西楼 发表的提问：
小微企业享受的低于30万所得额减按百分之十交纳税款，那么被免去的那部分所得税要不要做会计分录，计入到营业外收入？
您好！是多少就按多少计提。
264楼
2023-06-24 17:26:59
全部回复
独上西楼：回复宋生老师 没有看懂，比如我公司所得额乘以百分之二十五之后是3000元，但是我们可以享受小微企业减免优惠政策，只需要交1000元，那我就直接做了借所得税费用1000贷应交税费 所得税1000，减免的那个2000元要不要再做一个分录？借所得税费用2000贷营业外收入 减免税款2000？
2023-06-24 18:04:53
宋生老师：回复独上西楼您好！可以不用。直接计提1000
2023-06-24 18:25:45
独上西楼：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-06-24 18:49:30
宋生老师：回复独上西楼您好！不客气。
2023-06-24 19:04:22
独上西楼：回复宋生老师 老师，那所得税享受减免不用做账，为何小规模企业享受增值税减免时就必须要做营业外收入啊？
2023-06-24 19:32:19
宋生老师：回复独上西楼你好！因为所得税到计提的时候已经知道能不能享受了，而增值税在发生的时候还不能确定。
2023-06-24 19:44:50
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
享受小微企业所得税优惠减免政策，减免部分要会计处理吗？
减免部分需要做会计处理，做营业外收入
265楼
2023-06-25 16:53:05
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 舒心的小熊猫 发表的提问：
以前年度企业所得税抵减会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
266楼
2023-06-25 17:01:22
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
年报交企业所得税会计分录怎么写？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
267楼
2023-06-25 17:07:11
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 妩媚的招牌 发表的提问：
民办非企业职业培训学校企业所得税会计分录？
你好，计算出应交的企业所得税，借；其他费用，贷：应交税费-应交企业所得税
268楼
2023-06-25 17:30:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木杉 发表的提问：
老师，企业所得税是180元，减免了140元，计提和交纳所得税时的分录是什么，
你好 借：所得税费用 40   ，贷：应交税费—企业所得税40  借：应交税费—企业所得税 40 ， 贷：银行存款40 
269楼
2023-06-26 16:41:30
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和交纳企业所得税分录？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金
270楼
2023-06-26 17:02:25
全部回复
Cinderella：回复玲老师 如果我公司2015年企业所得税在2016年6月缴纳，那6月份里的账除了计提和缴纳，还需要结转所得税费用吗？需要在6月份结转成本年利润吗？
2023-06-26 17:28:12
玲老师：回复Cinderella汇算清缴时有调整项的，调表不调账。
2023-06-26 17:44:57
Cinderella：回复玲老师 我知道调表不调账，我的意思是2016年缴纳了15年的企业税得税，已经计提和缴纳，但是缴纳的15年所得税费用不是要结到本年利润，结平吗？
2023-06-26 18:00:30
玲老师：回复Cinderella补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、补交时 借：应交税金-所得税 贷：银行存款
2023-06-26 18:11:04
Cinderella：回复玲老师 我知道补交所得税得分录，但我问的不是这个问题，真是答非所问，不用回答了，我自己解决了！
2023-06-26 18:38:12
玲老师：回复Cinderella祝您学习愉快！
2023-06-26 18:55:43
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