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免税企业所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Smile  发表的提问：
企业所得税通过什么科目核算，缴纳企业所得税的会计分录怎么写？
企业按照税法规定计算应缴的所得税：借：所得税费用；贷：应交税费——应交所得税；月末或季末企业按规定预缴本月(或本季)应纳所得税税额时，作如下会计分录：借：应交税费——应交所得税；贷：银行存款
271楼
2023-06-26 17:23:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ r 发表的提问：
企业所得书是本来375.22元，后面是有减免所得税额300.18，实际缴纳75.04元。会计分录应该怎么做哦？
您好，按照减免后的金额计提所得税分录
272楼
2023-06-27 16:52:59
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r：回复小黎老师 借：应交税费 企业所得税 75.34 贷：银行存款 75.34 这样吗
2023-06-27 17:07:58
小黎老师：回复r您好，计提的时候 所得税费用 75.04 贷 应交税费 应交企业所得税75.04
2023-06-27 17:20:05
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Amay 发表的提问：
企业所得税计提多了，会计分录怎么做
你好 借 所得税费用 负数 贷 应交税费 负数
273楼
2023-06-27 17:09:15
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 平淡的金鱼 发表的提问：
企业所得税减免，需要做分录吗、?怎么做，不做分录的话，计提的分录怎么做
你好 不做分录 调表
274楼
2023-06-27 17:15:13
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吴月柳：回复平淡的金鱼不用做，直接以需缴纳的税额计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2023-06-27 17:33:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 难过的衬衫 发表的提问：
今年5月汇算清缴，税务师对资产减值损失补做了递延所得税资产的分录，影响了所得税，享受小微企业所得税税收减免 50%*20%，最终纳税的会计分录怎么记，减免的部分涉及到了递延所得税资产
借：应交税费 贷：递延所得税资产 直接冲减
275楼
2023-06-27 17:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末企业所得税未计提，1月份缴纳了所得税得会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
276楼
2023-06-28 16:38:40
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惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里
2023-06-28 16:53:36
邹老师：回复惘然你好，是损益类科目
2023-06-28 17:16:03
惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？
2023-06-28 17:43:58
邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加
2023-06-28 18:10:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Vruian 发表的提问：
2019年企业所得税清缴缴纳的所得税会计分录该如何做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款
277楼
2023-06-28 16:56:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 开放的老鼠 发表的提问：
公司股息红利收入算作免征所得税，会计分录怎么做，填报怎么填？
借；银行存款 贷；投资收益 在所得税申报表的免税收入栏次填写
278楼
2023-06-28 17:02:03
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
收到企业所得税退税款怎么做会计分录
同学你好！这个的话 借：银行存款      贷：所得税费用
279楼
2023-06-28 17:20:59
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睿宇会计服务：回复许老师 退得是19年的所得税也这么做？
2023-06-28 17:42:56
许老师：回复睿宇会计服务这个的话  如果你们企业  适用的是小企业会计准则  或者退回的金额不大 这样处理  就可以了
2023-06-28 18:09:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ lion 发表的提问：
企业所得税退税了 600元 会计分录怎么写、“”？
同学你好 是退的今年的吗
280楼
2023-07-02 17:58:50
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lion：回复朴老师 是的 2021年 5月结束的 汇算清缴 退税
2023-07-02 18:10:57
朴老师：回复lion那就是退的去年的了 你是什么会计准则
2023-07-02 18:21:00
lion：回复朴老师 小企业会计准则 和 企业会计准则 都写一下
2023-07-02 18:49:09
朴老师：回复lion借银行 贷利润分配未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税；借：应交税费 贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。
2023-07-02 19:07:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 结实的小白菜 发表的提问：
苗木企业 减免所得税的分录怎么做
你好 减免的不需要做的
281楼
2023-07-02 18:15:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
现在小微企业季度小于9万增值税，城建、教育附加、地方教育附加，企业所得税减免的会计分录
您好！应交税费-应交增值税/城建税等 贷：营业外收入。
282楼
2023-07-02 18:32:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小傻 发表的提问：
缴纳企业所得税怎么写会计分录啊
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
283楼
2023-07-02 18:51:42
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 俭朴的猎豹 发表的提问：
你好 现在企业所得税已经免了，还需要做计提分录吗？
您是什么企业，还涉及企业所得税免税呢？
284楼
2023-07-02 19:14:59
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俭朴的猎豹：回复张艳老师 你好，是小微企业，小规模纳税人，之前一直是核定征收，2019年开始按查账征收，我前几天提交所得税申报表，显示不用交税，所以问下要不要做计提分录了，之前每个季度才67元
2023-07-02 19:31:30
俭朴的猎豹：回复张艳老师 我今天才开始做分录记账，之前都是计提的，现在不知道还需不需要做计提这步了？
2023-07-02 19:44:10
张艳老师：回复俭朴的猎豹您这个季度有取得正数的应纳税所得额吗？
2023-07-02 19:56:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
企业所得税计提时及预付时的会计分录
同学你好， 计提 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 支付 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款
285楼
2023-07-03 16:12:11
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小小～：回复立红老师 好的，谢谢
2023-07-03 16:28:39
小小～：回复立红老师 老师，那个附加税怎么算的
2023-07-03 16:45:01
立红老师：回复小小～不客气的，祝您学习愉快；
2023-07-03 17:01:36
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