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年度企业所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问：
小企业会计制度，补缴上一年企业所得税如何做分录
金额不大，可以计入所得税费用
16楼
2022-12-20 04:58:26
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ bing 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 4、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
17楼
2022-12-20 06:13:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阳光 发表的提问：
收到2016年度企业所得税退税，会计分录怎么做
你好 借；银行存款 贷应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借； 以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
18楼
2022-12-20 07:10:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
19楼
2022-12-20 08:21:19
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陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2022-12-20 08:32:54
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2022-12-20 08:50:22
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2022-12-20 09:09:56
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2022-12-20 09:20:40
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2022-12-20 09:41:47
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2022-12-20 10:01:41
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2022-12-20 10:28:38
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2022-12-20 10:41:32
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2022-12-20 10:53:26
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2022-12-20 11:07:37
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2022-12-20 11:28:07
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2022-12-20 11:54:33
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
税务退以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，借：银行存款 贷：利润分配-
20楼
2022-12-20 09:21:19
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萍萍：回复徐阿富老师 利润分配一未分配利润吗
2022-12-20 09:42:37
徐阿富老师：回复萍萍你好，对的，非常正确。
2022-12-20 09:57:03
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 舒适的盼望 发表的提问：
企业所得税汇算交纳的2016年度所得税，会计分录怎么做呢
您好，分录计提时，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。
21楼
2023-01-02 14:26:48
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舒适的盼望：回复王雁鸣老师 我们去年没有计提，今年补交的
2023-01-02 14:51:35
王雁鸣老师：回复舒适的盼望您好，也可以这样计提处理的。
2023-01-02 15:07:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 海鹰 发表的提问：
请问，17年度的企业所得税，今年退还，小企业会计准则，会计分录怎么做？
借银行 贷应交税费，你之前多计提吗，借所得税费用 负数，贷应交税费 负数 ，这个实务中为不影响本年利润，实务中会变形为，借应交税费，贷利润分配未分配利润
22楼
2023-01-02 14:49:14
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海鹰：回复maize老师 那请问收到的退税在现金流量表里放在哪一栏？
2023-01-02 15:16:35
maize老师：回复海鹰收到的税费返还 填写这个下面可以，
2023-01-02 15:41:14
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
23楼
2023-01-02 15:13:14
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
民非企业补交以前年度企业所得税怎么列会计分录
你好！ 借非限定净资产（所得税费用） 贷银行存款
24楼
2023-01-02 15:19:43
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提上一年度企业所得税，会计分录怎样写？
你好， 借 以前年度损益调整 贷应交税费
25楼
2023-01-02 15:48:00
全部回复
懂你~：回复紫藤老师 老师，计提本季度企业所得税，会计分录怎样写
2023-01-02 16:06:52
紫藤老师：回复懂你~1、计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-01-02 16:35:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
26楼
2023-02-01 21:14:31
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ Yve 发表的提问：
冲减以前年度预交企业所得税的会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
27楼
2023-02-01 21:23:44
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 刘 发表的提问：
小企业会计准则，退回以前年度企业所得税怎么做分录
你好，直接转入利润分配
28楼
2023-02-01 21:51:43
全部回复
刘：回复王晶老师 这回答也太敷衍了，算了，我也不给你差评了，都不容易
2023-02-01 22:09:33
王晶老师：回复刘嗯嗯呃呃呃，好得，谢谢
2023-02-01 22:38:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
29楼
2023-02-01 21:56:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，公司交的年度企业所得税，会计分录怎样做？
你好，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
30楼
2023-02-06 21:19:13
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徐阿富老师：回复懂你~如果是今年缴纳去年的而没有计提的，还要做借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税
2023-02-06 21:44:59
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这是年度汇算清缴时交的，需要做计提吗？
2023-02-06 22:12:27
徐阿富老师：回复懂你~你好，要计提的，分录我写上了
2023-02-06 22:34:42
懂你~：回复徐阿富老师 老师，这个不需要通过以前年度损益调整科目吗？
2023-02-06 23:01:34
徐阿富老师：回复懂你~你好，这个不需要通过以前年度损益调整，再说即使通过这个科目也要转到利润分配――未分配利润的
2023-02-06 23:11:38
懂你~：回复徐阿富老师 老师，交的季度企业所得税会计分录怎样写？
2023-02-06 23:29:56
徐阿富老师：回复懂你~你好，季度交的分录和上面交的一样，计提时借所得税费用，贷应交税费――企业所得税
2023-02-06 23:50:36
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